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小规模纳税人增值税的会计核算
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会撒娇的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专票要计算缴纳附加税么
你好 有增值税，就要交附加税的！
106楼
2022-12-23 06:58:48
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
107楼
2022-12-23 07:11:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
108楼
2022-12-23 07:28:18
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-23 07:45:42
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-23 08:07:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
109楼
2022-12-23 07:45:00
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-12-23 07:56:38
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-12-23 08:18:05
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-12-23 08:47:20
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-23 09:11:56
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-12-23 09:22:42
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-12-23 09:34:26
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-12-23 09:44:57
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-12-23 10:07:45
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-12-23 10:21:51
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-12-23 10:33:37
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-12-23 10:50:41
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-23 11:17:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
110楼
2022-12-24 07:23:36
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-24 07:39:32
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-24 07:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
111楼
2022-12-24 07:38:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
112楼
2022-12-24 07:44:59
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-12-24 08:14:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
113楼
2022-12-25 06:13:49
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 刘常 发表的提问：
小规模纳税人增值税如何计算，开普票要不要交增值税，开专票一定交增值税 一般纳税人增值税如何计算
你好，小规模纳税人从4月1日起免征增值税
114楼
2022-12-25 06:39:30
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刘常：回复柳老师 小规模开普票交增值税要不交小规模和一般纳税人增值税计算公式
2022-12-25 06:58:36
柳老师：回复刘常如果不免税开普票也是交增值税的
2022-12-25 07:14:04
刘常：回复柳老师 小规模和一般纳税人增值税各自计算公式
2022-12-25 07:40:41
柳老师：回复刘常都是不含税销售额*税率
2022-12-25 08:09:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
115楼
2022-12-25 06:55:23
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
116楼
2022-12-25 07:24:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰0307 发表的提问：
请问小规模纳税人有代开发票的，怎么计算增值税？
你好，增值税=不含税收入*3%
117楼
2022-12-25 07:41:59
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冰0307：回复邹老师 比如销售收入含税是10万，代开的专票含税收入是5万，那么该交的增值税税额为15/(1+3%)*3%对吗？
2022-12-25 08:04:16
邹老师：回复冰0307你好，你单位增值税是按月还是按季度申报？你所指的收入15万是月度收入还是季度收入？
2022-12-25 08:25:38
冰0307：回复邹老师 假如是一季度的，小规模是按季申报的吧
2022-12-25 08:52:25
邹老师：回复冰0307你好，小规模通常是按季度申报 季度申报，那就需要缴纳增值税=5万/1.03*3%，普通发票的收入10万是不需要缴纳增值税的
2022-12-25 09:06:02
冰0307：回复邹老师 小规模所有的普票收入都不交增值税吗？
2022-12-25 09:30:40
邹老师：回复冰0307你好，是季度收入低于30万的情况下，普通发票不需要缴纳增值税 如果季度收入超过30万，普通发票收入也是需要缴纳增值税的
2022-12-25 09:50:03
冰0307：回复邹老师 30万是不含税收入吗？如果含税收入是35万，增值税=35/(1+3%)*3%对吗
2022-12-25 10:15:32
邹老师：回复冰0307你好，30万是不含增值税的收入金额 含税收入是35万，增值税=35万/(1+3%)*3%
2022-12-25 10:35:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清平乐(红艳) 发表的提问：
老师，小企业规模纳税人的增值税是如何计算得出的？
你好，小规模增值税=不含税销售额乘以征收率，你这个啥情况，你可以说下你啥情况可以么
118楼
2022-12-26 07:01:05
全部回复
maize老师：回复清平乐(红艳)最新是这个小规模3% 可以减按1%
2022-12-26 07:37:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紧张的绿草 发表的提问：
小规模房产中介公司纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法怎么写
你好！财务选小企业会计制度就好了。
119楼
2022-12-26 07:13:04
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王志新 发表的提问：
小规模纳税人申报纳税的课里讲，增值税填本期预缴税款栏2946.41元，小规模纳税人怎么会有本期预交增值税款?
你好！如果有代开增值税专用发票会有预交税款的，再就是工程类企业异地工程预交税金
120楼
2022-12-26 07:21:26
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