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小规模纳税人增值税的会计核算
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
61楼
2022-12-08 11:54:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
62楼
2022-12-08 12:04:59
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-08 12:24:34
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-08 12:44:09
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-08 13:09:37
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-08 13:29:39
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-08 13:47:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
63楼
2022-12-09 08:39:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
64楼
2022-12-09 08:56:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好，确认收入的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费，假如月收入不超过三万，减免增值税，借应交税费--应交增值税贷营业外收入，不符合减免条件的，正常缴纳的时候，借应交税费--应交增值税贷银行存款
65楼
2022-12-09 09:05:50
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峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗
2022-12-09 09:21:37
文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账
2022-12-09 09:44:46
峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2022-12-09 10:02:50
峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师
2022-12-09 10:32:43
文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，
2022-12-09 10:56:26
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在
2022-12-09 11:25:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
66楼
2022-12-09 09:26:47
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
67楼
2022-12-09 09:38:59
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土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2022-12-09 10:01:21
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2022-12-09 10:24:41
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2022-12-09 10:43:30
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2022-12-09 11:08:26
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2022-12-09 11:24:49
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2022-12-09 11:37:28
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2022-12-09 11:53:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
68楼
2022-12-11 09:55:38
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
69楼
2022-12-11 10:04:55
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-12-11 10:43:53
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-12-11 11:03:22
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-12-11 11:18:29
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-11 11:46:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 惜西兮 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税是怎么计算的
收入确认的时候，借：应收账款 贷：收入 应交税费—应交增值税，月末不用结转 下个月交税的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款
70楼
2022-12-11 10:11:59
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惜西兮：回复辜老师
2022-12-11 10:42:00
惜西兮：回复辜老师 老师，那他这种分录是怎么计算来的
2022-12-11 11:01:20
辜老师：回复惜西兮这个是本季度销售收入低于9万，是免征增值税的，吧之前账面确认的增值税转为营业外收入
2022-12-11 11:22:48
惜西兮：回复辜老师 意思他这个数字是本月算出来的增值税的相加的总额吗
2022-12-11 11:43:31
辜老师：回复惜西兮是的，就是本月应交增值税的金额，因为免交，所以转入营业外收入
2022-12-11 12:09:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模企业纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法是跟一般纳税人一样的吗
你好，是可以选择一样的
71楼
2022-12-12 08:17:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ APPLE 发表的提问：
小规模纳税人“会计核算健全”，可以申请登记为一般纳税人，年应征增值税销售额在500万元及以下也可以吗
可以的，去你税务局申请就可以
72楼
2022-12-12 08:34:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
73楼
2022-12-12 08:47:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模纳税人申报增值税的计算公式是什么？
你好！按不含税金额乘以3%
74楼
2022-12-12 09:05:59
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税中小规模纳税人各项应填数额的计算
请明确数字金额与所填报表的名称行次。如果是收入，按实际收取款项/1.03计算。增值税按账上不含税收入*0.03计算。
75楼
2022-12-13 08:12:53
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