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小规模纳税人增值税的会计核算
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ anne 发表的提问：
增值税及附加税的计算，分为小规模和一般纳税人
小规模和一般纳税人缴纳增税的话，一般同时计算附加税。
91楼
2022-12-19 07:46:49
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anne：回复克江老师 可以给个计算方式吗？
2022-12-19 08:17:30
克江老师：回复anne这个很简单的。就是缴纳的增税税乘以附加税税率。
2022-12-19 08:37:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
92楼
2022-12-19 07:53:59
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-19 08:23:35
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-19 08:38:16
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 甜美的鲜花 发表的提问：
小规模纳税人1 某商业为增值税小规模纳税人，8月份的零售收入总额12.36万元，计算该商店8月份应缴纳的增值税税额。
如果继续小于30万的话，你这个是免增值税的
93楼
2022-12-20 06:28:47
全部回复
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 怎么计算
2022-12-20 06:54:23
吴少琴老师：回复甜美的鲜花免增值税意思就是增值税不需要缴纳
2022-12-20 07:14:13
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 怎么可能
2022-12-20 07:36:58
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 都说要计算，如果不要交纳都不用计算了
2022-12-20 08:02:13
吴少琴老师：回复甜美的鲜花关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号 一、对月销售额10万元以下（含本数）季度销售额小于30万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2022-12-20 08:23:56
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 某卷烟厂为增值税一般纳税人，19年5月收购烟叶支付价款500万元，缴纳烟叶税110万元，已开具烟叶收购发票，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运费6万元（不含税），取得增值税专用发票均已认证。计算当月可抵扣的进项税。两个解答一下
2022-12-20 08:40:10
吴少琴老师：回复甜美的鲜花要么你这个就是原来的老题目，直接用12.36/1.03*0.03就是要缴纳的增值税金额
2022-12-20 09:04:59
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 解第二个，第一个我自己想
2022-12-20 09:22:10
吴少琴老师：回复甜美的鲜花烟叶收购金额=500×(1%2B10%)=500×(1%2B10%)=550(万元)，烟叶可以抵扣的进项税=(烟叶收购金额%2B烟叶税)×11%=(550%2B110)×11%=72.6(万元）。当月抵扣进项税额=72.6%2B6×9%=73.14(万元)
2022-12-20 09:37:38
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 老师那个税不是13吗
2022-12-20 10:00:39
吴少琴老师：回复甜美的鲜花19年4月1日农产品是11%的税率
2022-12-20 10:11:45
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 不是分从价和从量吗
2022-12-20 10:30:22
吴少琴老师：回复甜美的鲜花进项税不分从价从量
2022-12-20 10:40:34
甜美的鲜花：回复吴少琴老师 我老师说要分
2022-12-20 10:54:04
吴少琴老师：回复甜美的鲜花进项税没有从量计算的
2022-12-20 11:21:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
94楼
2022-12-20 06:34:12
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小规模纳税人增值税如何计算?是季度交税嘛？
你的不含税销售额乘以征收率。一般都是季度缴纳。
95楼
2022-12-20 07:03:32
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
96楼
2022-12-20 07:23:57
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 晓 发表的提问：
请问老师小规模纳税人在国税备案的纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法怎么写
（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法； （2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法）； （3）成本核算方法：先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法。 （4）会计核算软件：采用电子计算机记账的，填写记账软件的名称和版本号； （5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表。
97楼
2022-12-20 07:51:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
一般纳税人从小规模纳税人购进货物，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%，还是按照一般纳税人13%计算进行税额呢
你好，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%抵扣
98楼
2022-12-21 07:04:37
全部回复
天边的云：回复紫藤老师 一开始想不明白觉得13%可以抵税更多觉得用3%吃亏，后来一想因为买的时候就是按3%支付的进项金额，抵扣自然应该3%，是这个道理吧
2022-12-21 07:32:52
紫藤老师：回复天边的云小规模纳税人的增值税专用发票，没13%，不可以抵扣13%
2022-12-21 07:58:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
99楼
2022-12-21 07:18:40
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2022-12-21 07:31:58
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 07:50:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 7格格 发表的提问：
小规模纳税人增值税的缴费周期是是怎么计算的？
你好，是申报期限的意思吗
100楼
2022-12-21 07:36:56
全部回复
7格格：回复邹老师 是的 是按月缴纳还是按季度缴纳？谢谢
2022-12-21 07:53:43
邹老师：回复7格格你好，通常是按季度
2022-12-21 08:10:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税发票会计怎么做帐
和自己开具发票一样做帐的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
101楼
2022-12-21 07:50:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 简单的玉米 发表的提问：
小规模纳税人核定销售额增值税如何申报
您好，如果您是定期定额个体工商户，那么增值税是税务机关批量进行申报的，不需要您专门进行申报。 为您提供解答，祝学习愉快
102楼
2022-12-22 07:04:59
全部回复
沈家本老师：回复简单的玉米为您提供解答是我的荣幸，如满意请五星好评哦
2022-12-22 07:39:52
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人没核定增值税税种能开普票吗？
一定要先核定税种,才能领购发票。
103楼
2022-12-22 07:17:46
全部回复
良老师1：回复jossonli
2022-12-22 07:45:02
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ vfeng 发表的提问：
老师您好，咨询一下，分公司不独立核算的话，增值税也是按照小规模纳税人政策来核算吗？所得税是汇总计算？
你好体内血，分公司的增值税主要看销售额是否超过了500万，所得税一般是汇总纳税。
104楼
2022-12-22 07:31:11
全部回复
vfeng：回复窦老师 500万是什么意思
2022-12-22 07:49:52
窦老师：回复vfeng增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。
2022-12-22 08:11:05
vfeng：回复窦老师 季度也是按照30万来算吗
2022-12-22 08:38:03
vfeng：回复窦老师 跟一般小规模是一样的吗？
2022-12-22 08:50:56
vfeng：回复窦老师 跟一般情况下小规模纳税人是一样的吗？
2022-12-22 09:18:39
窦老师：回复vfeng你好同学，小规模纳税人就是指的增值税小规模纳税人。季度30万是免增值税的。
2022-12-22 09:43:19
窦老师：回复vfeng而年销售额500万是一个企业是否符合 小规模纳税人的标准。
2022-12-22 10:11:10
vfeng：回复窦老师 嗯
2022-12-22 10:25:19
vfeng：回复窦老师 分公司也适用这个政策，只是所得税汇总缴纳？
2022-12-22 10:54:48
窦老师：回复vfeng你好同学，是这样的。
2022-12-22 11:22:06
窦老师：回复vfeng你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢
2022-12-22 11:47:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
105楼
2022-12-22 07:47:59
全部回复
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