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固定资产折旧会计和税务的处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 克诱艰学 发表的提问：
固定资产按折旧年限折旧完后，预计的净残值怎么处理？企业所得税抵税的会计分录怎么做？
你好，固定资产计提完折旧后资产还在用吗？在用的话不用处理。不再使用报废处理的时候转入固定资产清理。
196楼
2023-02-05 08:18:00
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溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ Me 发表的提问：
固定资产折旧完了，是不是应该做固定资产清理，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产借；营业外支出 贷；固定资产清理，那么残值那部分金额怎么处理
学员，你好。固定资产只有确实不在企业了，确实清理了，才会做固定资产清理。如果折旧完后还在继续使用时不需要再做任何处理的。
197楼
2023-02-06 05:59:30
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Me：回复溜溜老师 老师，固定资产的折旧期限已经完了。就还剩下残值那部分金额了。现在还在公司使用，那我现在是不需要做任何处理是吗？
2023-02-06 06:19:06
溜溜老师：回复Me@Me:嗯，是的。不需要做任何处理了。
2023-02-06 06:36:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
A105080中固定资产原值和折旧额包含本年度已清理的固定资产原值和折旧额吗？ 那原值-累计折旧=余额 这个就跟资产负债表中固定资产金额不一致了 原值-累计折旧-固定资产清理=余额，这样才与资产负债表一致，这样理解是对的么？
同学你好 是的 如果卖出去的金额大于或者小于固定资产账面剩余价值就是你这个公式
198楼
2023-02-06 06:18:50
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列各项中，关于工业企业固定资产折旧的会计处理表述正确的有（ ）。（2017年） A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 C C、建造厂房时使用的自有固定资产，其计提的折旧应计入在建工程成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
199楼
2023-02-06 06:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 野狼 发表的提问：
2017年购入一些价值都不足5000元的固定资产，2017会计做了固定资产，累计折旧处理。我先问下，2018年的账务处理，能把这部分不足5000的固定资产剩余价值全部计入费用科目里吗？全部计入后，就不计提折旧了
您好，不可以的，会计政策是不能随意改变的。以后再采购单价不超过5000元的固定资产可以一次性计入费用科目。
200楼
2023-02-07 05:12:01
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野狼：回复张艳老师 2017年已经做固定资产处理的，继续累计折旧，后期再购入不足5000的，可以一次性计入费用类科目，这样可对？
2023-02-07 05:27:36
张艳老师：回复野狼是的，就是这样。
2023-02-07 05:38:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欢喜的缘分 发表的提问：
已折旧完固定资产(车)转让,帐务处理?
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
201楼
2023-02-07 05:25:44
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欢喜的缘分：回复邹老师 340,000元车,残值17000元,转让收到50000元,税金1000元, 借:固定资产清理17000 借:累计折旧323000 贷:固定资产340000 借:银行存款50000 贷:固定资产清理17000 贷:应交税费 1000 贷:资产处置收益(经营外收入)32000
2023-02-07 05:54:09
欢喜的缘分：回复邹老师 这样做分录对吗
2023-02-07 06:05:22
邹老师：回复欢喜的缘分你好 借；固定资产清理 17000， 累计折旧323000 ， 贷；固定资产340000 借；银行存款50000 ，贷；固定资产清理 49000， 应交税费 1000 借；固定资产清理，贷；资产处置收益32000
2023-02-07 06:33:47
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ ， 发表的提问：
固定资产折旧完残值如何账务处理
您好 固定资产折旧结束后，如果这个固定资产还在正常使用，就不需要对残值做账务处理。 固定资产折旧结束后，如果这个固定资产报废了，就需要做相应的处置分录， 借：固定资产清理， 累计折旧， 贷：固定资产—某某固定资产。 残值体现在这个分录的固定资产清理科目里面。
202楼
2023-02-07 05:55:15
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，：回复于老师 然后在转入营业外支出是吧。
2023-02-07 06:08:31
于老师：回复，你好，如果继续使用，不需要处理，如果处置了转为固定资产清理，然后转为营业外支出
2023-02-07 06:35:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舟而复始 发表的提问：
固定资产的折旧提完12个月的，但是年底又冲回去5-12月的折旧，导致账面折旧和固定资产卡片折旧不一致，该如何处理
那么要看形成的原因，如果账套正确，不用管他了，如果卡片正确，冲凭证
203楼
2023-02-07 06:20:59
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舟而复始：回复袁老师 账套正确，但是卡片也要和账上一致，否则调拨时折旧，净值不一致
2023-02-07 07:02:14
袁老师：回复舟而复始到时调整卡片吧
2023-02-07 07:27:17
舟而复始：回复袁老师 几千张卡片，有没有简单点的方法呢！
2023-02-07 07:43:15
袁老师：回复舟而复始调整错误卡片即可
2023-02-07 07:59:47
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @  紫罗兰 发表的提问：
老师这是我10月份报表上固定资产折扣处理表，有有多计提折旧的和未计提折旧的，我在11月帐务处理中，该如何做调整哩？
您好，直接对差异进行调整即可。借 管理费用 （借或贷） 贷累计折旧（借或贷）
204楼
2023-02-08 05:01:31
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 紫罗兰：回复董老师 老师，麻烦再问您一下，这个上面的第一笔，我调整的金额应该是多少呢？
2023-02-08 05:53:33
 紫罗兰：回复董老师 第一笔折旧完的净值和残值分别是多少呢？
2023-02-08 06:08:32
董老师：回复 紫罗兰您好，本月应该冲回折旧，冲237.55借累计折旧贷管理费用
2023-02-08 06:28:27
 紫罗兰：回复董老师 老师，您这个237.55是怎么算的呢？
2023-02-08 06:52:00
 紫罗兰：回复董老师 折扣完的残值和净值分别是多少呢？
2023-02-08 07:20:44
董老师：回复 紫罗兰因为残值是50需要调整至残值。187.55加50
2023-02-08 07:39:14
董老师：回复 紫罗兰残值等于净值等于50
2023-02-08 07:53:48
 紫罗兰：回复董老师 那就是调整完之后我的残值是50 净值是0对吧，那我是不是要把残值50再做个固定资产清理
2023-02-08 08:10:50
董老师：回复 紫罗兰净值也是50，如果没有清理一直挂着就行
2023-02-08 08:38:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 房晓菱 发表的提问：
固定资产折旧完了，账务上如何处理
您好 请问固定资产还在使用
205楼
2023-02-08 05:20:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 怡然的自行车 发表的提问：
老师我们是一般纳税人。处置固定资产卖了一台汽车。没提折旧。单位固定资产都没提折旧怎么账务处理？
您好，借固定资产清理，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费应交增值税，借固定资产清理，贷资产处置损益
206楼
2023-02-08 05:45:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
固定资产不在计提折旧直接计入费用如何账务处理
借：管理费用，贷：银行存款，直接计入费用
207楼
2023-02-08 06:12:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 怕孤独的大雁 发表的提问：
甲公司计提本月固定资产折旧，其中:生产车间使用的固定资产折旧费为3 000元，企业行政管理部门]使用的固定资产折旧费4000元。请写出甲公司计提固定资产折旧的会计分录。
借制造费用3000 管理费用4000 贷累计折旧7000
208楼
2023-02-08 06:18:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ sailor 发表的提问：
公司注销时，已经计提完折旧的固定资产需要做会计处理吗？
你好，需要的，需要把它这个固定资产处置出去。
209楼
2023-02-09 04:59:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
固定资产折旧计提完了，剩下的残值怎么做账务处理
你好，残值没有出售时，不用做账务处理
210楼
2023-02-09 05:13:51
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