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固定资产折旧会计和税务的处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 学徒 发表的提问：
关于固定资金产的折旧。买入固定资产，下月开始折旧。折了三个月，现在处理了。累计折旧转入借方了。原来转入费用的是不是金额自动会变小？期末累计折旧，把清理的折旧减掉
借：固定资产清泪 累计折旧 贷：固定资产
211楼
2023-02-09 05:34:20
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 眼睛大的高跟鞋 发表的提问：
在填汇算清缴时，本年固定资产有几项做了固定资产清理处理了，那我填本年累计折旧时需要把报废处理的固定资产已提的折旧给扣除吗？
同学你好 对的 要扣除的
212楼
2023-02-09 05:48:30
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 坚强的猎豹 发表的提问：
请问当月新增的固定资产当月出售，需要计提折旧吗？怎么处理？新增的固定资产当月系统无法计提折旧，但是本月出售的固定资产需提折旧。
这个的话，就按不计提折旧处理，就可以了。
213楼
2023-02-09 06:17:59
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坚强的猎豹：回复许老师 那这个本月计提折旧后就直接按现在的净值做固定资产清理嘛？下个月这个固定资产就自动没有了吗？
2023-02-09 06:47:50
许老师：回复坚强的猎豹当月买当月卖的话 是否计提折旧 规定并不明确 只要你的财务软件能够兼容的话 就可以了 按固定资产清理处理 当然可以
2023-02-09 07:06:12
坚强的猎豹：回复许老师 好的，谢谢
2023-02-09 07:22:55
许老师：回复坚强的猎豹不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-02-09 07:33:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
取得低于5000元固定资产的会计账务处理，比如一台4200元的空压机是直接当期的生产成本-折旧费，还是先计入固定资产再当期一次计提4200元的折旧呢？
你好，两种做法都可以，如果你需要管理这台空压机就计入固定资产，不需要可以直接入费用
214楼
2023-02-10 05:23:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ Jessica 发表的提问：
处置固定资产，未提完折旧，怎么做账务处理？
借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
215楼
2023-02-10 05:35:20
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 香蕉小虾米 发表的提问：
行政单位，2019年没有固定资产账也没有提过折旧，新制度下，想补录固定资产并且没有计提折旧，账务如何处理，怎么记会计分录
借::固定资产 贷:财政拨款收入
216楼
2023-02-10 05:53:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
固定资产不在计提折旧直接计入费用如何账务处理
借：管理费用--办公费，贷：银行存款
217楼
2023-02-10 06:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西贝三石 发表的提问：
我公司的固定资产开票的只有2454717，上任会计入账了5024359，现在计提固定资产折旧怎么处理啊
这个是多做吗，还是没有取得发票只取得部分发票？？多做，借固定资产 负数，贷其他应付款 负数，冲掉，按这个有发票部分折旧就可以，没有取得发票，这个按总折旧，这个对应没有发票部分折旧，汇算清缴纳税调增，
218楼
2023-02-12 07:25:20
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Xyza 发表的提问：
请问公司要注销，资产负债表上面还有固定资产帐面余额，会计处理上还是每月计提折旧 。但是税务上已经在申报季度所得税时通过固定资产加速折旧 抵扣所得税了，现在会计上还需要固定资产清理吗？
会计上还需要做固定资产清理的，只是在所得税清算时需要做调整
219楼
2023-02-12 07:40:22
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Xyza：回复风老师 注销时一定要资产负债表上国定资产科目是为0？
2023-02-12 08:17:27
风老师：回复Xyza是的，因为资产总得处理掉、负债总得还掉才能算清算
2023-02-12 08:34:32
Xyza：回复风老师 固定资产账面价值还有50万，税务上已经做了加速折旧，会计上可以把这部分固定资产挂应收账款吗
2023-02-12 08:54:23
风老师：回复Xyza不是，应该做固定资产清理，然后要看公司注销后这部分资产归谁所有，如果不卖的话，就相当于给股东了吧，这里面涉及税的
2023-02-12 09:11:27
Xyza：回复风老师 给股东的话账要怎么做
2023-02-12 09:30:15
风老师：回复Xyza那就视同分红了，借：利润分配-应付普通股股利，贷：固定资产清理
2023-02-12 09:47:47
Xyza：回复风老师 1.借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.借：利润分配-贷：固定资产清理 这样吗？这样做要交税吗
2023-02-12 10:11:44
Xyza：回复风老师 国定资产清理当月还要计提折旧吗
2023-02-12 10:34:04
风老师：回复Xyza要的，给个人股东分红时，需要扣缴个人所得税的
2023-02-12 11:01:46
Xyza：回复风老师 怎么做分录
2023-02-12 11:23:13
风老师：回复Xyza借：利润分配 ，贷：固定资产清理，应交税费-个人所得税
2023-02-12 11:40:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
之前会计说固定资产已经折旧完了，我年底固定资产还要做什么账务处理吗？汇算清缴怎么填制固定资产那张表？
您好!不需要做，只是去盘点下就可以了。
220楼
2023-02-12 07:57:00
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嗳~斯斯：回复宋生老师 资产负债表内固定资产原值是88166.27，累计折旧是53689.59，这代表折旧完了吗？
2023-02-12 08:23:33
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！这肯定没有折完了。
2023-02-12 08:50:24
嗳~斯斯：回复宋生老师 那可以在年末一次性折旧完吗？怎么算折旧？
2023-02-12 09:01:07
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！这个怎么算的折旧，我不清楚，你要问之前的会计。
2023-02-12 09:24:25
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 涵 发表的提问：
老师，固定资产的折旧怎么做账务处理了
借xx费用 贷累计折旧
221楼
2023-02-13 05:35:15
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涵：回复李老师 老师，如果累计折旧多提了是不是做相反的会计分录了？
2023-02-13 05:53:20
李老师：回复涵是的
2023-02-13 06:10:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧固定资产汽车，会计分录怎么做啊，税怎么算？以前没有提过折旧，要补提折旧吗？
需要补计提折旧 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存 贷固定资产清理 销项 把固定资产清理结转到资产处置损益
222楼
2023-02-13 05:45:20
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海之蓝：回复郭老师 处置时的会计分录？
2023-02-13 06:15:18
郭老师：回复海之蓝你好，上面的就是处置的分录
2023-02-13 06:40:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
223楼
2023-02-13 06:08:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问有关固定资产，会计折旧和税务申报都是按照正常的折旧年限，两者一致，还用填固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表吗？
你好，如果没有加速折旧就可以不填
224楼
2023-02-14 05:33:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
处置已折旧完的固定资产净收益怎么账务处理。
借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产；借：资产处置损益贷：固定资产清理
225楼
2023-02-14 05:59:16
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复袁老师 我5月份已经收到转让款，当时做了营业外收入，6月我怎么做调整呢。已经计提完折旧了。
2023-02-14 06:12:11
袁老师：回复聪明的小脑瓜子借：营业外收入贷：资产处置损益
2023-02-14 06:36:11
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