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固定资产折旧会计和税务的处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ping平 发表的提问：
前手做的固定资产已计提折旧，有些固定资产来了增值税发票，原固定资产的原值是否减少，已计提的折旧是否要冲回？有些己计提折旧的固定资产确定了不会来发票，原计入的固定资产原值和计提的折旧是否要冲回？
你好，不需要冲回汇算清缴时作调表就可以。
151楼
2023-01-08 09:24:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ mh 发表的提问：
提前报废的固定资产，不再补提折旧，那需要做什么会计处理吗
同学你好，需要；需要做固定资产报废的处理；
152楼
2023-01-08 09:32:59
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mh：回复立红老师 请问怎么处理呢？会计分录怎么做
2023-01-08 09:51:42
立红老师：回复mh同学你好 借，固定资产清理 借，累计折旧  贷，固定资产 借，营业外支出 贷，固定资产清理
2023-01-08 10:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 生动的小天鹅 发表的提问：
你好，老师。固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理? 购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧。可以这样一次性折旧吗？
你好，可以这样做购进固定资产，然后一次性计提折旧分录的
153楼
2023-01-09 06:39:22
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 三弟 发表的提问：
我的账上固定资产和累计折旧余额一致该怎么处理？
你好，无残值处理就好了。不交税
154楼
2023-01-09 06:58:54
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三弟：回复小洪老师 怎么做无残值处理？
2023-01-09 07:23:11
小洪老师：回复三弟你好，看错了，就是借折旧费用，贷累计折旧-固定资产，
2023-01-09 07:46:30
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ just 发表的提问：
固定资产累计折旧金额折多了怎么处理
你好！可以冲回， 借：管理费用等 负数 （多计提金额） 贷：累计 折旧 负数（多计提金额）
155楼
2023-01-09 07:14:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
固定资产加速折旧的中有一栏税会处理是否一致，是还是否？我是大货车，会计折旧4年，税法折旧4年
同学你好 根据你的描述 可以选择是
156楼
2023-01-10 05:48:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 小闻 发表的提问：
固定资产11月录入金蝶，已经使用过，12月固定资产计提折旧，会计分录显示为借：累计折旧，贷：累计折旧，这个借贷方一致是什么意思，之前折旧的怎么处理
你好，你看你固定资产卡片，按个部门使用的怎么设置的
157楼
2023-01-10 06:16:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
158楼
2023-01-10 06:36:54
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 明理的红酒 发表的提问：
行政事业单位已经提足折旧的固定资产处置，财务会计和预算会计怎么做账
您好，按目前制度，借 累计折旧 贷固定资产 处置费用 借 资产处置费用 贷 银行存款 预算会计 借 其他支出 贷资金结存 如果未发生费用，不需要做预算会计
159楼
2023-01-10 06:45:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 方莹 发表的提问：
企业筹建期间的固定资产的折旧如何账务处理及税务处？
固定资产在达到可使用状态之后就必须计提折旧。若一项机器设备或者厂房 在筹建期计入固定资产并且计提相应折旧，折旧费用计入开办费 在投产后计入当期损益。
160楼
2023-01-10 07:12:00
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方莹：回复朴老师 在筹建期间也要计提折旧吗，还没有正式营业的
2023-01-10 07:24:33
朴老师：回复方莹对的，只要使用就要折旧
2023-01-10 07:53:10
方莹：回复朴老师 建筑物也要吗
2023-01-10 08:18:48
朴老师：回复方莹是的，建筑物也一样的
2023-01-10 08:45:19
方莹：回复朴老师 建筑物还没有达到可使用状态的，也要吗
2023-01-10 09:14:46
朴老师：回复方莹不用，这种的不要哦
2023-01-10 09:28:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
固定资产处理，借：固定资产清理601.54，累计折旧11429.23，贷：固定资产12030.77，需要开发票吗？税率多少？需要进项转出吗？折旧很多年了，接手三年并无折旧。
你好 需要开票的 你之前是不是抵扣过进项税。 是小规模还是一般纳税人
161楼
2023-01-11 06:37:12
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rinali2003：回复meizi老师 一般纳税人，怎么查有没有抵扣？就剩下六百多了，可以无票申报掉吗？
2023-01-11 06:55:03
meizi老师：回复rinali2003你好 你去看看之前买这个固定资产的是否取得了专票 抵扣过了 查之前账务
2023-01-11 07:05:30
rinali2003：回复meizi老师 我只有最近几年的帐，公司十几年了，之前的没有电子帐。有没有别的办法，就当抵扣了？
2023-01-11 07:30:44
meizi老师：回复rinali2003你好 那你也得去看是否抵扣过了。 如果没有抵扣的话 也不符合抵扣条件的话 按3%减按2%缴纳增值税 。 已经抵扣了按13%缴纳增值税的
2023-01-11 07:55:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ m 发表的提问：
计提折旧完了的固定资产现在处理了，卖了700元，账务怎么处理？
你好，借 固定资产清理 贷 固定资产 借 累计折旧 贷 固定资产清理 借 银行存款 贷 固定资产清理 资产处置损益（亏损在借方）
162楼
2023-01-11 06:57:12
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m：回复汪晨老师 金蝶是在这里做处理吗？
2023-01-11 07:15:28
汪晨老师：回复m你好，固定资产变卖账务处理，编制分录即可。
2023-01-11 07:30:22
m：回复汪晨老师 不能直接写分录
2023-01-11 07:47:51
汪晨老师：回复m你好，在你正常编织分录的界面
2023-01-11 07:58:27
m：回复汪晨老师 就是正常编辑分录，然后提示不能直接输入有关固定资产的凭证，要去固定资产处理部分处理
2023-01-11 08:21:36
汪晨老师：回复m你好，那这个你要问财务软件的技术人员的。
2023-01-11 08:40:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 慕晓米 发表的提问：
老师您好，企业所得税预缴申报时，固定资产折旧，会计处理的年限和税务要求是一致的，正常按月折旧的，请问老师，那A201020加速折旧附表还用填吗？
您好 A201020加速折旧附表不用填
163楼
2023-01-11 07:05:53
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慕晓米：回复bamboo老师 只有调减的时候才填，调增和一致的都不用填是吗
2023-01-11 07:20:34
bamboo老师：回复慕晓米 一致的时候不填 调增 调减都需要填写
2023-01-11 07:49:29
慕晓米：回复bamboo老师 老师，税务的一些优惠政策，平时关注哪呀，从哪里能知道，还有，税务的一些规定、制度上哪去查，是需要购买税的制度吗
2023-01-11 08:14:54
bamboo老师：回复慕晓米自己在国家税务总局 税收政策栏次 
2023-01-11 08:35:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学徒 发表的提问：
计提本月固定资产折旧，其中:车间固定资产折旧，和厂部固定资产折旧。借贷是？
借制造费用-折旧费 管理费用-折旧费 贷累计折旧
164楼
2023-01-11 07:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
固定资产计提了折旧，如，借管理费用-折旧费，贷累计折旧，下一步，累计折旧怎么处里，，借累计折旧，贷固定资产？我不明白下一步怎么做分录？怎么登记固定资产明细账
分录处理计提这样就够了，不再转固定资产了。 固定资产和累计折旧分别登记明细账。
165楼
2023-01-12 06:16:52
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红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平
2023-01-12 06:37:01
红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平
2023-01-12 06:48:01
陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧
2023-01-12 07:01:24
陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，
2023-01-12 07:11:55
陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看
2023-01-12 07:36:58
红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情
2023-01-12 07:47:47
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-01-12 08:06:04
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-01-12 08:27:58
红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊
2023-01-12 08:47:04
陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢
2023-01-12 09:16:53
红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来
2023-01-12 09:37:24
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-01-12 09:54:16
红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平
2023-01-12 10:11:21
陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目
2023-01-12 10:34:14
红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？
2023-01-12 10:47:43
红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？
2023-01-12 11:16:45
陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学
2023-01-12 11:35:14
红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？
2023-01-12 11:47:09
陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646
2023-01-12 12:08:45
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