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汇算清缴补交的所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
196楼
2023-02-02 05:20:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的所得税怎么做账？分录怎么写
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-02-02 05:41:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
198楼
2023-02-02 05:58:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
199楼
2023-02-02 06:22:56
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蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-02 06:36:53
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-02-02 06:54:42
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-02-02 07:06:54
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-02-02 07:31:05
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-02-02 07:47:49
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-02-02 08:04:07
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-02-02 08:22:09
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-02-02 08:49:52
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-02-02 09:05:04
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-02-02 09:25:04
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-02-02 09:54:42
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-02-02 10:14:17
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-02-02 10:28:41
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-02-02 10:50:29
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-02-02 11:12:57
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-02-02 11:38:09
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-02-02 12:01:17
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-02-02 12:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
200楼
2023-02-02 06:30:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 流年似水 发表的提问：
老师好，假如汇算清缴算出要补交所得税1000元，怎样做会计分录？要调增未分配利润吗？
（1）计算应补缴税款: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 （2）补缴税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 （3）结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用
201楼
2023-02-05 07:37:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
202楼
2023-02-05 07:55:43
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
借以前年度损益调整 贷应交税费 -所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
203楼
2023-02-05 08:18:00
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烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师还需要做其他分录吗？完整分录是怎样呢？
2023-02-05 08:41:02
吴少琴老师：回复烟花懿冷借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-05 08:53:55
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-02-05 09:14:42
吴少琴老师：回复烟花懿冷可以不调整，直接本年少计提就可以
2023-02-05 09:26:02
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师，如果调整，怎样做分录？
2023-02-05 09:49:32
吴少琴老师：回复烟花懿冷借盈余公积 贷利润分配-未分配利润
2023-02-05 10:05:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
204楼
2023-02-06 05:50:24
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-02-06 06:03:52
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-02-06 06:22:28
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-02-06 06:42:45
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-02-06 07:04:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 226899 发表的提问：
汇算清缴的补缴的所得税怎么做分录呀
借：以前年度损益调整；贷：应交税费
205楼
2023-02-06 06:00:37
全部回复
226899：回复袁老师 好的，非常感谢老师
2023-02-06 06:15:41
袁老师：回复226899不客气
2023-02-06 06:40:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-06 06:23:59
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烟花懿冷：回复月月老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-02-06 06:50:29
月月老师：回复烟花懿冷你好，是的，按比例也需要调整的。
2023-02-06 07:04:48
烟花懿冷：回复月月老师 怎样调整做分录呢？
2023-02-06 07:24:50
月月老师：回复烟花懿冷你好， 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积
2023-02-06 07:54:21
烟花懿冷：回复月月老师 老师然后还要把以前年度损益调整结转到利润分配是吗？老师调增是应该做相反分录吗
2023-02-06 08:11:33
月月老师：回复烟花懿冷你好，需要把以前年度损益调整余额转到利润分配的。调增是做相反分录的。
2023-02-06 08:37:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
207楼
2023-02-07 05:16:28
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-02-07 05:51:08
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-02-07 06:07:23
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-02-07 06:30:24
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-02-07 06:49:09
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-02-07 07:01:36
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-02-07 07:15:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
汇算清缴后，补缴的所得税分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
208楼
2023-02-07 05:41:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
209楼
2023-02-07 06:10:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ling 发表的提问：
汇算清缴补缴纳所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-02-07 06:21:00
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