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汇算清缴补交的所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
181楼
2023-01-29 05:58:16
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-01-29 06:13:45
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-01-29 06:35:21
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-01-29 06:54:14
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-01-29 07:17:39
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-29 07:31:25
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-01-29 07:54:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Sherry 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
182楼
2023-01-29 06:19:55
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
183楼
2023-01-29 06:38:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
184楼
2023-01-30 06:13:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
185楼
2023-01-30 06:30:08
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-01-30 06:42:52
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-01-30 06:55:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
186楼
2023-01-30 06:35:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税后，是不是这么做分录吗
同学你好，是这样的；
187楼
2023-01-31 05:43:16
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我是小领：回复立红老师 结转怎么还会出现红字啊老师，不知道原因在哪，去不掉
2023-01-31 05:53:49
立红老师：回复我是小领同学你好，哪里出现红字了呢
2023-01-31 06:08:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税会计科目一嗯呢写？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
188楼
2023-01-31 05:50:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杰 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税，怎么做分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-01-31 06:19:42
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杰：回复玲老师 我们公司属于物流公司，营业范围是仓储和运输业务，我们可以收到个人代开的运输发票么？
2023-01-31 06:46:20
玲老师：回复杰你好， 这个不一定 按实际
2023-01-31 07:13:31
杰：回复玲老师 就是我们收到这个业务的发票，合理吗？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？
2023-01-31 07:35:41
玲老师：回复杰真实业务就可以 ？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？ 是不是单位职工的就是劳务
2023-01-31 07:52:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税分录是什么
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-01-31 06:35:59
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罗达：回复张艳老师 如果没有以前年度损益这个科目 ,是不是直接转到 利润分配-未分配利润里面
2023-01-31 06:47:53
张艳老师：回复罗达是的，直接用利润分配——未分配利润科目
2023-01-31 07:10:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
191楼
2023-02-01 05:08:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 余梦 发表的提问：
汇算清缴时要补交16年企业所得税分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费
192楼
2023-02-01 05:36:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，19年汇算清缴补交企业所得税，分录如何做
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
193楼
2023-02-01 05:43:02
全部回复
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 虾米 发表的提问：
请问，汇算清缴需要补交所得税，结转分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费
194楼
2023-02-01 06:03:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
195楼
2023-02-01 06:32:59
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