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汇算清缴补交的所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-01-11 06:32:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
167楼
2023-01-11 06:57:58
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-01-11 07:13:45
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-01-11 07:26:06
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-11 07:37:48
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-11 07:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
168楼
2023-01-11 07:11:59
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-01-11 07:40:45
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-01-11 07:54:57
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-01-11 08:09:03
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-11 08:29:02
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-01-11 08:44:10
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-01-11 09:11:45
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-01-11 09:41:11
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-01-11 09:52:38
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-11 10:06:37
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-11 10:28:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
169楼
2023-01-12 06:05:18
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-01-12 06:31:39
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-01-12 07:00:02
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-01-12 07:15:47
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-01-12 07:42:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 努力 发表的提问：
你好！5月份汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
170楼
2023-01-12 06:31:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
补交企业汇算清缴的企业所得税，怎么编制分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
171楼
2023-01-12 06:55:29
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名字神马的：回复邹老师 老师，在用友没有找到以前年度损益调整这个科目？怎么办？
2023-01-12 07:22:46
邹老师：回复名字神马的你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替核算
2023-01-12 07:39:10
名字神马的：回复邹老师 好的，老师
2023-01-12 08:01:43
邹老师：回复名字神马的祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 08:30:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
172楼
2023-01-12 07:11:58
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-01-12 07:31:42
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-01-12 07:44:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
173楼
2023-01-27 07:33:57
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-01-27 07:52:42
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-01-27 08:09:17
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-01-27 08:27:25
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-01-27 08:56:32
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-27 09:16:07
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-01-27 09:41:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
174楼
2023-01-27 07:58:38
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-01-27 08:19:16
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-01-27 08:30:15
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
175楼
2023-01-27 08:18:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师汇算2015年所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
你是小企业会计准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
176楼
2023-01-28 05:30:22
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会计：回复李老师 老师 我是小企业会计准则2013 但是 所得税汇算清缴能计提吗？我是直接缴纳的呀。还有 为什么不是计入以前年度损益？
2023-01-28 06:20:09
李老师：回复会计小准则没有以前年度损益调整
2023-01-28 06:31:04
会计：回复李老师 那借 所得税费用 贷 应交税费--应交所得税 这个意思是要计提所得税吗？企业所得税需要计提吗？我没有计提啊 直接在5月份汇算清缴的时候交纳了税款呀？
2023-01-28 06:54:33
李老师：回复会计补提一下就可以了
2023-01-28 07:14:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
177楼
2023-01-28 05:56:51
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初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-01-28 06:13:19
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-01-28 06:31:41
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
补交2019年汇算清缴的企业所得税，应该怎么记分录？
你好，借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
178楼
2023-01-28 06:19:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
补交企业汇算清缴2017年的企业所得税1000，分录咋做?
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税1000 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款1000 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000
179楼
2023-01-28 06:28:31
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问汇算清缴不要交所得税，怎么做会计分录
1.按月或按季计算应预缴所得税额： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　2. 缴纳季度所得税时： 　　借：应交税金--应交企业所得税 　　贷：银行存款 　　3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　10.免税企业也要做分录： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交所得税 　　借：应交税金--应交所得税 　　贷：资本公积 　　借：本年
180楼
2023-01-28 06:41:58
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