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汇算清缴补交的所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
151楼
2023-01-08 08:08:27
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
152楼
2023-01-08 08:26:58
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-01-08 08:39:46
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-01-08 08:52:05
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-01-08 09:18:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
153楼
2023-01-08 08:49:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
154楼
2023-01-08 09:11:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???? 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税记入什么，有分录吗
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
155楼
2023-01-08 09:33:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我单位是民非企业，所得税汇算清缴要补交所得税，会计分录怎么做？民非没有”以前年的损益调整”这个科目。
可以自己增加
156楼
2023-01-09 06:00:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
157楼
2023-01-09 06:13:05
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的企业所得税分录怎么做呢
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
158楼
2023-01-09 06:41:33
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彪壮的睫毛膏：回复汪晨老师 老师，未分配利润在借方表示什么呢
2023-01-09 07:12:32
汪晨老师：回复彪壮的睫毛膏你好，减少当年的利润的。
2023-01-09 07:40:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
159楼
2023-01-09 07:08:17
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-01-09 07:33:00
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-01-09 07:52:01
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-01-09 08:04:57
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-01-09 08:20:43
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-01-09 08:47:02
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-01-09 09:05:05
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-01-09 09:33:01
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-01-09 09:47:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ CM 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
160楼
2023-01-09 07:15:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴年报补交的税款分录怎么写
你好 补的是企业所得税吗
161楼
2023-01-10 06:11:50
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欣慰的流沙：回复meizi老师 是的
2023-01-10 06:34:37
meizi老师：回复欣慰的流沙借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-10 07:01:48
欣慰的流沙：回复meizi老师 2019年的汇算清缴补了6千多，分录在今年怎么做
2023-01-10 07:13:14
meizi老师：回复欣慰的流沙看上面的分录 已经给你写了
2023-01-10 07:32:35
欣慰的流沙：回复meizi老师 好的谢谢
2023-01-10 07:54:56
meizi老师：回复欣慰的流沙不客气 帮到你就好
2023-01-10 08:16:50
欣慰的流沙：回复meizi老师 我在2019年12月做了20万成本暂估那今年在一月时只拿到了5万成本票，账务处理怎么做
2023-01-10 08:43:06
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你们汇算之前都无法取得这个15万发票了吗
2023-01-10 09:04:48
欣慰的流沙：回复meizi老师 不够
2023-01-10 09:30:10
meizi老师：回复欣慰的流沙不够的话 汇算就调整处理了。
2023-01-10 09:54:17
欣慰的流沙：回复meizi老师 那我账上怎么做
2023-01-10 10:08:52
meizi老师：回复欣慰的流沙你好账上不动。 你实际发生的了这么多20万 不动他。 只是汇算调整的时候 要填写纳税调整表
2023-01-10 10:30:54
欣慰的流沙：回复meizi老师 假如我在12底账上做了60万暂估，2020，1月成本拿回15万，那我在1月时账务处理怎么做
2023-01-10 10:45:51
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你实际是发生了60万 取得了15万发票 那么你汇算调整45万 。你一月不会做账务处理的。 只是汇算要调整处理而已
2023-01-10 11:09:56
欣慰的流沙：回复meizi老师 你的意思在汇算调整那会涉及到交税对吗
2023-01-10 11:22:15
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 嗯 是的 汇算是调表不调账 。 意思就是就算没发票 你实际发生了这个60万 也不会去调整账务的。 只是增加你汇算表里面的应纳税所得额缴纳企业所得税
2023-01-10 11:51:00
欣慰的流沙：回复meizi老师 那如果我在汇算调整了，企业不想交那么多的税，只调到了30万的，那还有30万的暂估成本要不要在后期冲回
2023-01-10 12:06:49
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 那你就要反结账 去19年的账里面去改
2023-01-10 12:33:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，汇算清缴要补交所得税分录怎么写呢
你好 借利润分配 贷银行存款
162楼
2023-01-10 06:31:39
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
163楼
2023-01-10 06:49:25
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-01-10 07:18:44
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-01-10 07:32:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
164楼
2023-01-10 07:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
165楼
2023-01-11 06:24:11
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