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汇算清缴补交的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
211楼
2023-02-08 05:32:55
全部回复
夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-02-08 06:04:16
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-02-08 06:29:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师你好，汇算清缴的时候，补交了所得税，怎么做分录?
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行 借利润分配贷以前年度损益调整
212楼
2023-02-08 05:48:45
全部回复
倪：回复郭老师 需要在利润表上体现的吗？
2023-02-08 06:13:04
郭老师：回复倪不体现的 不影响今年的利润的
2023-02-08 06:23:37
倪：回复郭老师 资产负债表跟利润表都不体现，可是借方的利润分配不是减少了吗？
2023-02-08 06:47:48
郭老师：回复倪资产负债表未分配利润减少
2023-02-08 07:09:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
213楼
2023-02-08 06:12:04
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-02-08 06:41:59
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-02-08 06:57:51
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-02-08 07:18:01
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-08 07:32:18
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-02-08 07:53:46
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-02-08 08:23:31
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-02-08 08:47:02
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-08 09:08:23
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-02-08 09:23:15
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-02-08 09:41:15
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-02-08 09:59:28
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-02-08 10:11:52
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-02-08 10:28:43
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-02-08 10:50:50
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-02-08 11:18:53
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-08 11:29:36
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 11:59:06
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-08 12:21:43
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
214楼
2023-02-08 06:20:59
全部回复
小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-08 06:51:33
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-08 07:17:39
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-08 07:28:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
215楼
2023-02-09 05:26:39
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
216楼
2023-02-09 05:52:23
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
民办非企业的所得税汇算清缴，分录怎么处理 补交税费
借所得税费用。贷应交税费-应交企业所得税
217楼
2023-02-09 06:08:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-02-09 06:18:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.26w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
219楼
2023-02-10 04:49:09
全部回复
小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-10 05:18:08
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-10 05:43:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税，怎么做分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
220楼
2023-02-10 05:16:01
全部回复
会计学堂辅导老师：回复月月老师 老师，这个调整不是对增值部份补提折旧么？ 怎么是调增值部份
2023-02-10 05:28:25
月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，题目看不清楚，再发一下题目。
2023-02-10 05:57:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
教育机构，计提2016年汇算清缴补交的企业所得怎样做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
221楼
2023-02-10 05:32:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 平 发表的提问：
19年汇算清缴补交的18年的企业所得税，如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
222楼
2023-02-10 05:48:08
全部回复
平：回复邹老师 不影响当年利润总额？
2023-02-10 06:10:25
邹老师：回复平你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的
2023-02-10 06:20:47
平：回复邹老师 我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗
2023-02-10 06:48:13
邹老师：回复平你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？
2023-02-10 07:03:52
平：回复邹老师 预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%
2023-02-10 07:16:49
邹老师：回复平你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的
2023-02-10 07:30:07
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 琳达 发表的提问：
汇算清缴中多补缴的所得税怎么做分录
补缴借所得税费用 贷应交税费--所得税
223楼
2023-02-10 06:15:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
224楼
2023-02-12 07:02:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
225楼
2023-02-12 07:29:21
全部回复
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