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汇算清缴补交的所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴补交税款后，分录怎么做，补交税款14000元
借以前年度损益调整14000 贷银行存款14000
226楼
2023-02-12 07:41:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
227楼
2023-02-12 08:00:00
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-12 08:25:51
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-02-12 08:43:39
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-12 08:54:25
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-02-12 09:14:50
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-02-12 09:40:15
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-02-12 09:54:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 百川 发表的提问：
汇算清缴时补缴的所得税怎么做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
228楼
2023-02-13 05:12:17
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百川：回复袁老师 借：-----？ 贷：银行存款
2023-02-13 05:23:21
袁老师：回复百川借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
2023-02-13 05:53:15
百川：回复袁老师 @袁老师： 借：以前年度损益调整- ？？？ 100 贷：银行存款 100 借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 以前年度损益调整的杠后是什么科目？整个分录是这样吗？ 谢谢！
2023-02-13 06:14:52
袁老师：回复百川是的
2023-02-13 06:34:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
229楼
2023-02-13 05:18:53
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
230楼
2023-02-13 05:48:41
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刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-02-13 06:11:37
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-02-13 06:35:44
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，补缴上年汇算清缴所得税分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
231楼
2023-02-13 06:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
232楼
2023-02-14 04:58:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 百 发表的提问：
企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
233楼
2023-02-14 05:24:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
234楼
2023-02-14 05:43:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Mm 发表的提问：
所得税汇算清缴补税的分录怎么做啊
1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、上交时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
235楼
2023-02-14 06:08:59
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Mm：回复张艳老师 老师 以前年度损益调整结转到利润分配不是借利润分配 贷以前年度损益调整？
2023-02-14 06:40:45
张艳老师：回复Mm哦，对，最后一个分录，借贷写反了，不好意思，最后需要将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目里的。
2023-02-14 07:05:44
Mm：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-02-14 07:26:54
张艳老师：回复Mm不客气，祝学习愉快，工作顺利！！
2023-02-14 07:50:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
236楼
2023-02-15 05:29:48
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-02-15 05:48:22
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-02-15 06:02:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
237楼
2023-02-15 05:38:56
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-02-15 05:58:08
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-02-15 06:23:59
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-02-15 06:38:02
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-15 07:04:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
238楼
2023-02-15 06:06:00
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
239楼
2023-02-16 05:39:45
全部回复
务实的背包：回复洋洋老师 是汇算清缴填写年度利润表时，把上年金额中所得税费用中加入上年汇算清缴时补交的税款吗
2023-02-16 05:57:38
务实的背包：回复洋洋老师 比如上年利润表中所得税费用693元，在汇算清缴时补交所得税500元，那今年做汇算清缴年度报表中，所得税费用要改成1193元吗，如果改了上年金额中所得税费用金额，净利润就会相应改动，那去年汇算清缴时的年度报表，要不要做更正呢(所得税费用要更正吗）
2023-02-16 06:09:21
洋洋老师：回复务实的背包是的，如果你所得税费用是计入当期就不用调，如果是通过以前年度损益，就把去年的加上500就可以了。
2023-02-16 06:34:06
务实的背包：回复洋洋老师 是要更正去年的年度报表吗，那这样的话，是每年汇算清缴后，都要更正一下年度报表吗
2023-02-16 06:47:55
洋洋老师：回复务实的背包不用更正去年的报表，只是你在填上期数的时候如果是以前年度损益就把所得税改一下，否则的话资产负债表和利润表不勾稽
2023-02-16 07:10:20
务实的背包：回复洋洋老师 老师，那如果是因其他原因，比如差错更正等 也用了以前年度损益调整科目，那汇算清缴时，利润表的上年金额也要改吗（比如实际调整科目是成本，就调整主营业务成本的上年金额，如果调整的是管理费用，就调整上年金额的管理费用吗）
2023-02-16 07:29:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
240楼
2023-02-16 05:51:57
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-02-16 06:13:26
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-02-16 06:30:24
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-16 06:51:42
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-02-16 07:14:19
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-02-16 07:33:47
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