预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款

计提的时候 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳的时候 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

你好，退还的金额具体是多少

借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。

上交财政的租金不缴纳所得税的

你好，用民非组织会计制度做账的吗？

借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目

你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税