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缴纳企业所得税如何做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
91楼
2022-12-18 09:19:46
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
92楼
2022-12-18 09:26:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
93楼
2022-12-18 09:47:59
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ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2022-12-18 10:17:50
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2022-12-18 10:46:17
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2022-12-18 11:11:02
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2022-12-18 11:24:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
94楼
2022-12-19 07:34:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-19 07:46:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
96楼
2022-12-19 07:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录如何做？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借：应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
97楼
2022-12-20 06:52:05
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芝：回复宋生老师 老师，个人所得税可以在税金及附加科目核算吗，是工资薪金个人所得税，
2022-12-20 07:10:08
宋生老师：回复芝你好！可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2022-12-20 07:30:50
芝：回复宋生老师 是核定的，老师那如果又交了某个人的个人所得税，这个税款可抵预缴的吗，如何抵？是做账的时候直接减掉吗
2022-12-20 07:58:17
宋生老师：回复芝你好！你只能选核定或者按个人。不能又核定，又个人。
2022-12-20 08:13:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
98楼
2022-12-20 07:07:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 明理的服饰 发表的提问：
政府补贴收入如何做分录，需要缴纳企业所得税吗？
你好，借；银行存款，贷；其他收益 需要 计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
99楼
2022-12-20 07:32:52
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。
借：以前年度损益调整-所得税 贷：银行存款
100楼
2022-12-20 07:53:59
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鑫晨财税：回复徐悦 百度有的说是按这个会计分录做 借：利润分配——未分配利润2.07 贷：应交税费——应交所得税2.07 借：应交税费——应交所得税2.07 贷：银行存款2.07 我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢
2022-12-20 08:07:57
徐悦：回复鑫晨财税您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。 这个加上也没有问题。
2022-12-20 08:36:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
101楼
2022-12-21 07:01:28
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仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2022-12-21 07:23:16
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2022-12-21 07:48:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
102楼
2022-12-21 07:24:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
103楼
2022-12-21 07:50:59
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Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 08:13:16
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-21 08:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿狸369 发表的提问：
2021年缴纳2019年的企业所得税23580和滞纳金3542.13如何做分录？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
104楼
2022-12-22 07:24:30
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阿狸369：回复邹老师 这个要不要先计提的呢？
2022-12-22 07:45:08
邹老师：回复阿狸369你好，借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 这个就是计提年度所得税的分录啊 
2022-12-22 08:11:00
阿狸369：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 08:24:20
邹老师：回复阿狸369不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 08:37:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
企业内部转让股权，缴纳的个人所得税如何做分录
代缴的个税在分红时扣回对吗？
105楼
2022-12-22 07:31:26
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AA????会计学堂-蒋老师：回复方亮老师  还没涉及到分红，公司带个人先交上了
2022-12-22 07:57:58
方亮老师：回复AA????会计学堂-蒋老师借；应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款
2022-12-22 08:19:26
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