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缴纳企业所得税如何做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鳗鱼时光 发表的提问：
汇算清缴缴纳18年度企业所得税，如何做分录，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-08 11:04:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
62楼
2022-12-08 11:23:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
63楼
2022-12-08 11:49:33
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徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2022-12-08 12:10:30
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2022-12-08 12:39:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心灵静土 发表的提问：
汇算清缴的时候缴纳的企业所得税该如何做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
64楼
2022-12-08 12:04:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
65楼
2022-12-09 08:39:59
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2022-12-09 08:59:31
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2022-12-09 09:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 祉亿 发表的提问：
2020年缴纳2019年年度的企业所得税如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
66楼
2022-12-09 09:07:07
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祉亿：回复邹老师 老师，新会计准则没有以前年度损益这个科目了
2022-12-09 09:22:35
祉亿：回复邹老师 可以直接做，借，利润分配未分配利润，贷，银行存款吗
2022-12-09 09:36:49
邹老师：回复祉亿你好，没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-09 10:01:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 925828536 发表的提问：
预缴企业所得税如何做分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
67楼
2022-12-09 09:18:58
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925828536：回复邹老师 如何预缴的企业所得税直接列给公司财务科改怎么做分录？附件都有什么
2022-12-09 09:35:55
925828536：回复邹老师 如果
2022-12-09 09:55:24
邹老师：回复925828536你好，预缴企业所得税分录就是 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 （是针对这个预交所得税分录有什么疑问吗？） 附件就是银行扣款回单
2022-12-09 10:08:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
68楼
2022-12-09 09:38:59
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2022-12-09 10:11:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
企业预缴所得税如何做分录 需要计提吗
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
69楼
2022-12-11 09:21:26
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
70楼
2022-12-11 09:39:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，完税的企业所得税，个税，计提和上缴时分别如何做会计分录，谢谢
你好，企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税，上缴时，借应交税费－－应交企业所得税，贷银行存款，个税借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，上缴时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
71楼
2022-12-11 09:46:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人计提企业所得税分录如何做？
你好，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
72楼
2022-12-11 10:14:59
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包儿：回复汪晨老师 缴纳的时候？ 借：应交税费-应交所得税 贷：银行
2022-12-11 10:26:50
汪晨老师：回复包儿你好，是的，缴纳分录正确。
2022-12-11 10:51:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
查账征收的4月份缴纳的第一季度企业所得税在4月份如何做会计分录
借所得税费用 贷应交税费 应交所得税 借应交税费 应交所得税 贷银行
73楼
2022-12-12 08:15:10
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
74楼
2022-12-12 08:27:10
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-12 08:44:12
全部回复
人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2022-12-12 09:06:45
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-12 09:17:03
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