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缴纳企业所得税如何做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
76楼
2022-12-12 08:57:31
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2022-12-12 09:16:33
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2022-12-12 09:41:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税企业10月份预缴第三季度所得税的会计分录如何做？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
77楼
2022-12-12 09:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
78楼
2022-12-13 07:45:12
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-13 07:59:02
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-13 08:27:10
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-13 08:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我收到税务局退回企业所得税20000，这20000属于18年度缴纳的企业所得税，那么我现在该如何做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
79楼
2022-12-13 08:02:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
80楼
2022-12-13 08:08:19
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-13 08:21:54
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-13 08:35:28
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小型微利企业，属于小规模纳税人
学员你好，借:所得税费用 贷:应交税费
81楼
2022-12-13 08:36:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
82楼
2022-12-13 09:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
83楼
2022-12-14 08:15:15
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徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2022-12-14 08:45:42
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-14 08:57:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王丹萍 发表的提问：
汇算清缴，交纳去年的企业所得税该如何做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
84楼
2022-12-14 08:41:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美美 发表的提问：
计提、上缴上一年的企业所得税如何做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
85楼
2022-12-14 09:02:58
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美美：回复邹老师 老师学堂的快账软件没有以前年度调整损益这个科目，可以直接用利润分配--未分配利润这个科目吗？
2022-12-14 09:32:29
邹老师：回复美美你好，没有以前年度调整损益科目，可以这样做分录 借；利润分配--未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-14 10:02:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
86楼
2022-12-15 08:47:28
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
87楼
2022-12-15 08:54:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 外向的花生 发表的提问：
企业现金缴纳工会经费360，印花税200，税收罚款1000，汇算清缴补缴企业所得税560，会计分录如何编制
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：库存现金，印花税做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，罚款借营业外支出 贷银行，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
88楼
2022-12-15 09:06:38
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
89楼
2022-12-15 09:30:38
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2022-12-15 09:56:53
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2022-12-15 10:08:16
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2022-12-15 10:32:10
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2022-12-15 10:46:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 段会计 发表的提问：
所得税汇算清缴时缴纳上年企业所得税如何写分录?
您好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2022-12-15 09:59:59
全部回复
段会计：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-15 10:15:07
bamboo老师：回复段会计不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-15 10:27:59
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