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缴纳企业所得税如何做会计分录
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
106楼
2022-12-22 07:50:59
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刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2022-12-22 08:18:04
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2022-12-22 08:35:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
107楼
2022-12-23 07:16:14
全部回复
陈洋：回复bamboo老师 需要
2022-12-23 07:40:12
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-23 07:59:02
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2022-12-23 08:27:50
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2022-12-23 08:40:53
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2022-12-23 09:06:38
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2022-12-23 09:30:46
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2022-12-23 09:43:09
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2022-12-23 10:04:14
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 10:31:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
108楼
2022-12-23 07:21:31
全部回复
凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2022-12-23 07:52:33
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-23 08:08:03
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2022-12-23 08:31:59
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2022-12-23 08:50:44
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2022-12-23 09:03:36
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2022-12-23 09:27:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心愿 发表的提问：
汇缴的企业所得税应如何做分录
你好，汇算清缴补交企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；；以前年度损益调整
109楼
2022-12-23 07:40:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
110楼
2022-12-23 07:48:00
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2022-12-23 08:16:39
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2022-12-23 08:34:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
111楼
2022-12-24 06:57:30
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-12-24 07:09:03
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-12-24 07:24:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
112楼
2022-12-24 07:24:27
全部回复
柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2022-12-24 07:49:02
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-24 08:07:32
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
113楼
2022-12-24 07:45:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
上海企业缴纳印花税，应该如何做会计分录？
借税金及附加贷银行存款
114楼
2022-12-25 07:09:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 百 发表的提问：
企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
115楼
2022-12-25 07:19:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
116楼
2022-12-25 07:31:51
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2022-12-25 07:54:22
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2022-12-25 08:09:50
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2022-12-25 08:23:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 最美的阳光 发表的提问：
未计提所得税，银行缴纳所得税时如何做分录？
你好！可以补提一下：先计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
117楼
2022-12-25 07:44:59
全部回复
最美的阳光：回复QQ老师 老师6月份税局代开了一张专票，增值税已经在发票的同时以银行存款支付了，6月如何做账？，是直接做完收入后，然后在作借：应交税费-应交增值税，，贷：银行存款 吗？
2022-12-25 08:05:48
QQ老师：回复最美的阳光你好！是的 应交税费-应交增值税—已交税金
2022-12-25 08:28:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2022-12-26 06:51:18
全部回复
????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2022-12-26 07:15:37
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2022-12-26 07:37:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
企业在缴纳企业所得税时，凭证分录如何体系
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
119楼
2022-12-26 07:02:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，收到税局退改的2015年多预缴的企业所得税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
120楼
2022-12-26 07:20:28
全部回复
Nicole：回复邹老师 就这样，一步解决了？不用涉及到以前年度损益调整或者冲未分配利润？
2022-12-26 07:44:00
邹老师：回复Nicole前面还需要做一笔 借；应交税费 -所得税 贷；以前年度损益调整 的分录
2022-12-26 07:59:59
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