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缴纳企业所得税如何做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
1楼
2022-11-26 17:18:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
2楼
2022-11-26 18:36:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
3楼
2022-11-26 19:37:39
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
4楼
2022-11-26 20:29:49
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2022-11-26 20:46:27
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-26 21:13:53
想：回复月月老师 好的
2022-11-26 21:43:33
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2022-11-26 21:53:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
5楼
2022-11-26 21:52:44
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
6楼
2022-11-26 23:22:10
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2022-11-26 23:48:02
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2022-11-27 00:02:26
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2022-11-27 00:23:46
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2022-11-27 00:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
7楼
2022-11-27 00:32:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
8楼
2022-11-27 01:31:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
9楼
2022-11-27 02:32:31
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孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2022-11-27 02:54:59
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-11-27 03:12:56
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2022-11-27 03:40:58
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-11-27 04:04:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
2020年收到2019年多缴纳的企业所得税，如何做账，会计分录？
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用 适用小企业会计准则  或者金额不大的话  直接这样处理  就可以了
10楼
2022-11-27 04:02:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
11楼
2022-11-27 05:24:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
12楼
2022-11-27 06:51:43
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L 发表的提问：
缴纳企业所得税的分录如何做？
借应交税费-企业所得税 贷银行存款
13楼
2022-11-27 08:01:55
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L：回复吴少琴老师 那应交税费企业所得税变成负数了呢？
2022-11-27 08:25:05
吴少琴老师：回复L那你还需要计提所得税 借所得税费用 贷应交税费-所得税
2022-11-27 08:53:02
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
14楼
2022-11-27 09:00:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
15楼
2022-11-27 09:53:47
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2022-11-27 10:21:05
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2022-11-27 10:37:11
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2022-11-27 10:51:46
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2022-11-27 11:13:42
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2022-11-27 11:24:33
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2022-11-27 11:51:40
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