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结转已交增值税会计分录怎么写
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦十二分甜 发表的提问：
转出未交增值税怎么写分录
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
181楼
2023-01-29 06:19:40
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梦十二分甜：回复轶尘老师 当进项税大余销项税时，转出未交增值税怎么做分录。
2023-01-29 06:45:59
轶尘老师：回复梦十二分甜进项大于销项的 不做分录
2023-01-29 07:14:32
梦十二分甜：回复轶尘老师 那我进销不是不平吗？
2023-01-29 07:43:17
轶尘老师：回复梦十二分甜不平是正常的 销项大于进项的时候再做分录
2023-01-29 07:54:21
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
182楼
2023-01-29 06:41:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问月末增值税结转，附加税，印花税计提分录怎么写
你好，是一般纳税人么？
183楼
2023-01-30 05:30:51
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简C：回复立红老师 是的，是一般纳税人，工程施工，有异地施工预交税款
2023-01-30 05:54:42
立红老师：回复简C你好， 增值税 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——预交税款 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应增城 贷，应交税费一应交教育 附加 印花税不需要计提，发生时直接计入税金及附加就可以
2023-01-30 06:08:08
简C：回复立红老师 请问所得税有预交，现在也需要结转，该怎么处理，之前是借:应交税费——预交企业所得税，贷:银行存款
2023-01-30 06:25:12
立红老师：回复简C你好， 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——预交税款 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 在这笔分录的贷方，
2023-01-30 06:52:45
简C：回复立红老师 是企业所得税吗
2023-01-30 07:21:30
简C：回复立红老师 企业所得税公司是季度申报的，这样不好弄呀
2023-01-30 07:38:53
立红老师：回复简C你好、 企业所得税预缴 借，所得税费用 贷，应交税费一预缴企业所得税
2023-01-30 08:03:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
184楼
2023-01-30 05:43:40
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
185楼
2023-01-30 06:11:18
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????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2023-01-30 06:43:37
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2023-01-30 07:01:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
186楼
2023-01-30 06:38:59
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-01-30 07:00:48
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-01-30 07:21:22
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俭朴的毛衣 发表的提问：
转出预交增值税的会计分录怎么做?
预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10
187楼
2023-01-31 06:03:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
188楼
2023-01-31 06:27:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
189楼
2023-01-31 06:33:14
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-01-31 07:12:02
文老师：回复文文不并入
2023-01-31 07:36:13
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-01-31 08:01:23
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-01-31 08:19:37
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-01-31 08:46:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怡然的猎豹 发表的提问：
14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税 就是进项金额大，销项金额小的话分录怎么写，反之怎么写
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转 转出到转出未交增值税借方放着 以后留抵就行
190楼
2023-01-31 06:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
191楼
2023-02-01 06:10:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，我发现我之前的会计月末结转增值税时分录是写成借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-未交增值税，这样子是不是写错了，那我是不是要把她的科目这个月更正？
你好，是的 是的，错了就需要更正过来
192楼
2023-02-01 06:18:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Ykh789 发表的提问：
老师年度怎么结转增值税啊？怎么写分录
您好 根据增值税下科目余额 写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
193楼
2023-02-01 06:36:00
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Ykh789：回复bamboo老师 必须要结转吗
2023-02-01 06:48:18
bamboo老师：回复Ykh789一般年末都要结转的 如果年末忘记了 可以第二年补结转
2023-02-01 07:15:38
Ykh789：回复bamboo老师 只需要结转增值税，进项，销项，未交增值税。对吗
2023-02-01 07:39:09
Ykh789：回复bamboo老师 不需要结转企业所得税吧？
2023-02-01 08:01:03
bamboo老师：回复Ykh789您增值税下有的三级科目 都需要结转
2023-02-01 08:26:33
Ykh789：回复bamboo老师 是不是借方的结转到贷方，贷方的结转到借方啊？
2023-02-01 08:36:52
bamboo老师：回复Ykh789对的就是您理解的这样 所得税的话 您去年计提的时候没结转到本年利润么
2023-02-01 09:01:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
194楼
2023-02-02 05:43:32
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-02-02 06:00:41
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-02-02 06:20:48
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-02 06:45:44
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-02-02 06:57:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
进项销项税要怎么结转，分录怎么写？然后缴纳了增值税怎么写分录
你好 ，按这个截图去做，你看这个截图
195楼
2023-02-02 06:12:22
全部回复
小周：回复maize老师 原先做的一直木有计提要怎么操作呢现在
2023-02-02 06:35:53
maize老师：回复小周需要补结转，不平差异你挂未分配利润调平和申报表一致吧
2023-02-02 06:48:25
maize老师：回复小周要不就按月申报表一个月对应一个月补结转，看差额啥情况
2023-02-02 07:01:27
小周：回复maize老师 那我现在这个月缴纳增值税要怎么做分录呢
2023-02-02 07:21:00
maize老师：回复小周借未交增值税，贷银行，我截图上面有
2023-02-02 07:38:03
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