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结转已交增值税会计分录怎么写
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
166楼
2023-01-12 06:40:41
全部回复
may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-01-12 07:07:56
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-01-12 07:20:43
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-12 07:38:15
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
缴纳印花税、城市建设维护税、增值税会计分录怎么写？月末还需要结转吗
借应交税费-未交增值税 -应交城市维护建设税 印花税 贷银行存款 月末不需要结转 缴纳的时候不涉及损益
167楼
2023-01-12 07:04:44
全部回复
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 那需要计提吗
2023-01-12 07:29:25
赵海龙老师：回复6班 Ponyo需要计提的。 增值税不需要计提。
2023-01-12 07:40:57
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 计提的分录怎么写？
2023-01-12 07:58:28
赵海龙老师：回复6班 Ponyo借税金及附加 贷应交税费应交印花税 应交城市维护建设税
2023-01-12 08:19:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
求：结转增值税会计分录
你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
168楼
2023-01-12 07:14:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 建筑企业预缴增值税分录怎么写 还需要结转吗 如果需要结转 分录怎么写
您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
169楼
2023-01-27 07:08:29
全部回复
谭凯：回复bamboo老师 不需要用到已交税金这个科目吗
2023-01-27 07:34:48
bamboo老师：回复谭凯当月缴纳当月增值税才需要用到
2023-01-27 08:02:51
谭凯：回复bamboo老师 那这个怎么写分录
2023-01-27 08:28:40
bamboo老师：回复谭凯您说的分录给您写好了啊
2023-01-27 08:49:15
谭凯：回复bamboo老师 你这边不是说当月缴纳增值税要用到已交税金这个科目吗 我想问的就是这个已交税金怎么写
2023-01-27 09:11:49
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-01-27 09:30:37
谭凯：回复bamboo老师 这个已交税金科目还需要结转吗
2023-01-27 09:42:41
bamboo老师：回复谭凯平时可以不用处理 年末的时候结平就好了
2023-01-27 09:54:35
谭凯：回复bamboo老师 老师 代账公司之前预缴税款他用的是已交税金这个科目 这个我怎么调
2023-01-27 10:16:14
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 借方红字 借：应交税费-预缴增值税 借方蓝字
2023-01-27 10:35:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
年底税金留底还需要结转增值税吗？结转的会计分录怎么做？
应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） 只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）
170楼
2023-01-27 07:33:58
全部回复
：回复庄老师 还需要结转进销项税额吗？
2023-01-27 08:04:01
：回复庄老师 ＃提问＃请问老师还需要结转进销项税额吗？
2023-01-27 08:23:53
庄老师：回复应交税费-应交增值税是个特殊的账户，其下面的进项税额、销项税额等本质上不是明细科目，只是对应交增值税各项数据进行借方或贷方分析,所以年末并不需要将每个项目都用结转的方式清空
2023-01-27 08:49:19
：回复庄老师 为什么次年还要转入应交增值税进项？
2023-01-27 09:16:19
庄老师：回复你好，次年初始建账时转入应交增值税进项，才能有留抵的进项税额
2023-01-27 09:39:24
：回复庄老师 谢谢老师
2023-01-27 09:51:13
庄老师：回复应该的，给个五星好评
2023-01-27 10:16:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
171楼
2023-01-27 07:50:10
全部回复
豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-27 08:14:00
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-01-27 08:26:37
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-27 08:43:15
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-27 09:11:08
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-01-27 09:31:02
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-01-27 09:43:05
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-01-27 09:55:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 风趣的香氛 发表的提问：
采购原材料一批，价款250000元，增值税税额32500元，材料已验收入库采购专户中的结余款项已转回，会计分录怎么写？
你好，学员 借原材料250000 应交税费应交增值税32500 贷银行存款282500
172楼
2023-01-27 08:00:51
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 月牙 发表的提问：
小规模纳税人增值税分录怎么写，月末怎么结转增值税
你好，小规模纳税人增值税月末不用做结转分录 确认收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 这样一借一贷增值税就抵消了
173楼
2023-01-27 08:21:00
全部回复
月牙：回复彩丽老师 那附加税照样每月计提吗，增值税是季度报
2023-01-27 08:40:43
彩丽老师：回复月牙附加税在季末需要缴纳的时候再计提
2023-01-27 09:03:55
月牙：回复彩丽老师 但是软件里没有单应交税费-应交增值税这个科目，都是三级科目的
2023-01-27 09:16:25
彩丽老师：回复月牙那你就把应交税费-应交增值税-销项 改为应交税费-应交增值税-增值税，以后就用这一个明细科目
2023-01-27 09:26:27
月牙：回复彩丽老师 可以直接用应交税费-简易计税这个科目吗
2023-01-27 09:53:42
彩丽老师：回复月牙你那个科目没有增值税，不可以
2023-01-27 10:06:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
174楼
2023-01-28 06:04:12
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-01-28 06:30:08
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-01-28 06:47:43
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-01-28 07:15:28
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-01-28 07:34:51
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-01-28 08:02:48
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-01-28 08:22:05
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-01-28 08:50:10
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 09:10:59
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-01-28 09:24:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 共享物流艾仕群 发表的提问：
我结转增值税将已交税金做成正数，实际是负数，不该缴税，我怎么做调整呀
你好 你是怎么结转的 分录看看
175楼
2023-01-28 06:14:56
全部回复
共享物流艾仕群：回复meizi老师 借应交增值税销项贷应交税金进项税额，应交税金-已交税金
2023-01-28 06:44:15
共享物流艾仕群：回复meizi老师 是这个分录
2023-01-28 07:09:09
meizi老师：回复共享物流艾仕群我看你写的进项税怎么结转 还跑借方去了 ；你正常应该借应交增值税销项贷应交税金进项税额， 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后做 借应交税费-未交做账 贷应交税费-应交增值税-已交税金 这样来做的
2023-01-28 07:34:20
共享物流艾仕群：回复meizi老师 是贷方呀
2023-01-28 07:58:51
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项税额
2023-01-28 08:21:50
共享物流艾仕群：回复meizi老师 我怎么把他红冲平呀
2023-01-28 08:43:20
共享物流艾仕群：回复meizi老师 已交税金应该是负数，我做成正数，交了税，实际没有交
2023-01-28 09:02:40
meizi老师：回复共享物流艾仕群你第一张凭证 借贷方都有进项税 这个是什么情况。 你不是结转吗 ？你上期是否有留抵进项税 ； 现在销项税是多少 进项税是多少 已缴纳增值税是多少 。实际结转后还需要缴纳多少 。你把金额给下 。我看怎么做 。你自己在检查你分录。 我看金额不是很清楚
2023-01-28 09:15:31
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项跟销项平了的，已交贷方余额44253.9
2023-01-28 09:32:26
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 意思是你销项税多少 进项税就是多少 。两个就平了。 然后你缴纳了44253.9 这个是需要结转的嘛 。啊你直接做 借应交税费-未交增值税 44253.9贷应交税费-应交增值税-已交税金44253.9 就行了。
2023-01-28 09:48:45
共享物流艾仕群：回复meizi老师
2023-01-28 10:14:42
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 你不需要给我发这个 。你只需要给我说 ：你上期是否有留抵进项税 ； 现在销项税是多少 进项税是多少 已缴纳增值税是多少 。 这样我才好看你实际增值税是什么情况 ？因为我看上面结转的分录感觉是有问题
2023-01-28 10:33:27
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项税额和销项税额平了的
2023-01-28 10:44:36
共享物流艾仕群：回复meizi老师 已交税金有44253.9元
2023-01-28 11:04:58
共享物流艾仕群：回复meizi老师 不该交税
2023-01-28 11:26:30
共享物流艾仕群：回复meizi老师 我做成正数
2023-01-28 11:45:11
共享物流艾仕群：回复meizi老师 应该是负数就是平的
2023-01-28 12:08:03
共享物流艾仕群：回复meizi老师 没得
2023-01-28 12:32:13
共享物流艾仕群：回复meizi老师 留抵金额
2023-01-28 12:57:33
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项1485765.67销项1802952.2
2023-01-28 13:18:17
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 那你是不是之前申报错误了。然后你账上就导致缴纳了这个增值税 。 那你不应该缴纳税费 现在已经缴纳了。 税局会退你税费吗？ 如果你这个税费实际是缴纳了 你可以放着之后月份抵减就行了。 。 你就结转到未交增值税借方放着就行了
2023-01-28 13:32:20
共享物流艾仕群：回复meizi老师 不是，没缴税，只是把账做错呢
2023-01-28 13:59:43
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 那你就把之前的分录红冲了。 然后去做一笔正确的就行了。我以为你是实际缴纳了这个税费 。那你就按这个来处理
2023-01-28 14:22:29
共享物流艾仕群：回复meizi老师 应该是-7919.96元，我做成7919.96元
2023-01-28 14:42:57
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 那你就去红冲 。把金额改成负数就行了。 这样就简单了。。 赶紧调整过来就行了
2023-01-28 15:03:05
共享物流艾仕群：回复meizi老师 怎么做分录呀
2023-01-28 15:13:16
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 就是你之前做错的分录 。分录不变 金额红字冲 。然后在做一笔正确的分录就行了。
2023-01-28 15:26:55
共享物流艾仕群：回复meizi老师 不平的吗
2023-01-28 15:49:34
共享物流艾仕群：回复meizi老师
2023-01-28 15:59:47
meizi老师：回复共享物流艾仕群你先红冲了之前错误了。 在做正确的进去 。 怎么会不平。 除非你之前账务就有问题
2023-01-28 16:10:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，增值税怎么结转，分录怎么做，是不是交税才结转
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
176楼
2023-01-28 06:24:13
全部回复
郭老师：回复辽宁军儿不交增值税的情况下，可以做第一个和第二个。
2023-01-28 06:53:25
辽宁军儿：回复郭老师 交税，借已交税费，贷未交增值税，对吗
2023-01-28 07:21:24
郭老师：回复辽宁军儿你好，这个分录不对的。
2023-01-28 07:32:19
辽宁军儿：回复郭老师 应该怎么做
2023-01-28 07:56:49
郭老师：回复辽宁军儿缴纳增值税，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-28 08:08:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 陈（清香雨露） 发表的提问：
请问老师：一般人企业年末的进项大于销项怎么做增值税结转： 以下是账面余额：结转分录怎么写？谢谢 1.应交税费-应交增值税- 借方：39496.76 2.应交税费-应交增值税-进项税额： 借方：426212.15 3.应交税费-应交增值税-转出未交增值税：借方：38028.45 4.应交税费-应交增值税-销项税额： 贷方：424743.84，以上是账面余额，结转分录怎么写
 借应交税费应交增值税转出未交增值税   贷应交税费应交增值税进项   借应交税费应交增值税销项   贷应交税费应交增值税转出未交增值税    如果销项小于进项   借应交税费应交增值税未交增值税  贷应交税费应交增值税转出未交增值税
177楼
2023-01-28 06:37:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
178楼
2023-01-28 06:44:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，结转未交增值税分录怎么做，在什么情况下要结转未交增值税？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 一般纳税人需要交增值税的需要结转
179楼
2023-01-29 05:52:09
全部回复
小杰：回复郭老师 意思是结转未交增值税到营业外收入是什么情况？
2023-01-29 06:09:13
郭老师：回复小杰小规模的不交税的吧
2023-01-29 06:31:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
180楼
2023-01-29 06:14:23
全部回复
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