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结转已交增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
他们用“已交税金”贷：银存，这个是小会计准则吗？用小会计准则是不是月末不要结转增值税的呀？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人
211楼
2023-02-08 05:41:20
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西红柿：回复邹老师 是一般纳税人的，在帐本上“转出未交增值税”没看到有数，“已交税金”有数，我在想他们的增值税是不是在月末不结转的，到下个月申报直接做一笔分录：借：应交增值税-已交税金，贷：银行存款，是这样吗？
2023-02-08 05:55:21
邹老师：回复西红柿一般纳税人期末结转是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-08 06:23:13
西红柿：回复邹老师 那“已交税金\"是什么时候用到的呢？
2023-02-08 06:38:42
邹老师：回复西红柿你好，预交税款的时候
2023-02-08 06:54:28
西红柿：回复邹老师 预缴税款？是当月月末不计提增值税，直接做预缴分录，下个月初扣款增值税吗？
2023-02-08 07:18:10
邹老师：回复西红柿你好，是的，预交税款的时候明细是已交税金 用应纳税额减去预交的做期末结转处理
2023-02-08 07:48:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
212楼
2023-02-08 06:00:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sunny 发表的提问：
季度销售额不超过九万，免交增值税，那我结转免交的分录怎么写
您好，借：应交税费-应交增值税，贷；营业外收入-政府补助。
213楼
2023-02-08 06:24:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
我司小规模企业，季报不用交增值税，税费怎么结转收入分录怎么写？
你好，不交增值税不用计提附加税的
214楼
2023-02-09 05:02:28
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A_Luck????：回复徐阿富老师 做收入的时候不是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项
2023-02-09 05:29:23
A_Luck????：回复徐阿富老师 要结转。借：应交税费 贷：营业外收入
2023-02-09 05:40:23
徐阿富老师：回复A_Luck????你就，不是，做收入不做抵减
2023-02-09 06:00:17
A_Luck????：回复徐阿富老师 ？
2023-02-09 06:18:01
徐阿富老师：回复A_Luck????做销售收入时不做加计抵减的分录，只有需要缴纳增值税的才抵减。
2023-02-09 06:43:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
215楼
2023-02-09 05:19:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
结转已售产品的实际销售成本 怎么写会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；库存商品
216楼
2023-02-09 05:39:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
217楼
2023-02-09 06:02:39
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鳗鱼未来 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按百分之七和百分之三的比例计提本月应交城建税和教育费附加。 老师，会计分录应该怎么写
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加
218楼
2023-02-09 06:21:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
219楼
2023-02-10 05:52:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜的忧伤 发表的提问：
月末结转成本，结转增值税，结转损益的分录怎么写，全面点的
借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；主营业务收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；管理费用等科目
220楼
2023-02-10 06:15:33
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 617516728 发表的提问：
结转增值税，转出未交增值税怎么算出来的？分录是什么？
你好，转出未交增值税=销项税+进项税转出-进项税-减免税额 分录 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 未交增值税
221楼
2023-02-10 06:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，将销项说22272元和进项税15680元，全部转往应交税费―应交增值税―未交增值税科目，会计分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）22272 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）15680 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
222楼
2023-02-12 06:47:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木子 发表的提问：
增值税月末结转一般是结转到哪里？分录这么写对吗？借：应交增值税 贷：银行存款吗
您好，不是的，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
223楼
2023-02-12 06:54:32
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
增值税的结转会计分录是什么呢？
销项比进项多的差额借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
224楼
2023-02-12 07:13:23
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会计：回复小云老师 进项税和销项税月末是不是不应该有余额
2023-02-12 07:26:24
会计：回复小云老师 这样可以吗
2023-02-12 07:42:26
小云老师：回复会计三级科目有余额没事的，标准的做法就 我发给你那个，但你要是觉得想不通，先把销项进项转到转出未交增值税也行
2023-02-12 08:03:30
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
去税务局发票交的增值税怎么写会计分录
你好，请问你们是小规模纳税人还是一般？
225楼
2023-02-12 07:37:25
全部回复
拾柒：回复蒋老师 小规模
2023-02-12 08:08:01
蒋老师：回复拾柒开出发票 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付税款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 08:35:03
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