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结转已交增值税会计分录怎么写
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Mao 发表的提问：
 月底了增值税结转的分录怎么写呢
是交增值税，还是不交增值税的分录呢
196楼
2023-02-02 06:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，免征增值税的结转分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
197楼
2023-02-05 07:20:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ cfh 发表的提问：
月末的时候没有结转，那交增值税时怎么做会计分录？到三级科目
借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款 小规模增值税是没有三级明细的
198楼
2023-02-05 07:41:18
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cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢
2023-02-05 07:55:03
邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款
2023-02-05 08:21:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
199楼
2023-02-05 07:57:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
200楼
2023-02-05 08:21:00
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-02-05 08:35:57
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-02-05 09:04:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
老师，进项有加计扣除减免，结转增值税分录怎么写
计提 借应交税费-增值税加计扣除贷其他受益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税加计扣除
201楼
2023-02-06 06:07:05
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奇葩小妞????????????：回复郭老师 加计扣除能不能直接设个减免税款？
2023-02-06 06:35:06
郭老师：回复奇葩小妞????????????你好 可以 这个自己设置能看懂就行
2023-02-06 07:02:13
奇葩小妞????????????：回复郭老师 减免税是在本月就直接记入损益还是在下月缴纳税款再记入损益？
2023-02-06 07:22:49
郭老师：回复奇葩小妞????????????当月发生的当月计入的
2023-02-06 07:37:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模增值税发生和计提，结转的分录应该怎么写？
你好，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税
202楼
2023-02-06 06:15:54
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郭老师：回复留胡子的猫咪那是需要交增值税的吗？
2023-02-06 06:37:51
留胡子的猫咪：回复郭老师 计提的时候应该怎么写
2023-02-06 06:58:53
留胡子的猫咪：回复郭老师 结转的时候是借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
2023-02-06 07:11:11
留胡子的猫咪：回复郭老师 如果是专票季末交钱的时候是借：应交税费应交增值税  贷：银行存款
2023-02-06 07:31:01
郭老师：回复留胡子的猫咪你好，如果需要交税的话，直接借应交税费应交增值税贷银行存款， 如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入 不需要计提，也不需要做其他的。
2023-02-06 07:53:42
留胡子的猫咪：回复郭老师 营业外收入要结转本年利润
2023-02-06 08:13:40
郭老师：回复留胡子的猫咪好，需要的，需要结转到本年利润。
2023-02-06 08:36:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，这个会计分录怎么写，上期有留底3903.08，本期销项税32649.56，进项税28102.04，结转销项税额时，是不是借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项 28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税3903.08 贷：应交增值税-应交增值税644.44
借销项税额 32649.56贷进项税额28102.04 转出未交增值税32649.56-28102.04=4547.52 ，你上期留底税额这个之前做上面这个结转吗，
203楼
2023-02-06 06:26:59
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maize老师：回复123这个上期留底税额做借销项税额 转出未交增值税3903.08，贷进项税额这样
2023-02-06 06:55:55
maize老师：回复123你看截图这个，你看截图这个
2023-02-06 07:10:19
maize老师：回复123转出增值税借方表示是留底税额这个
2023-02-06 07:29:02
123：回复maize老师 谢谢老师，之前的留底税额，因为是不用交税没有做进项转出。
2023-02-06 07:41:40
maize老师：回复123这个留底税额不需要做转出，这个留底税额指的是进项税额大于销项税额这个情况，所以这个才会有没有抵扣完进项税额，这个就是留底税额了，通俗就是多的进项税额没有抵扣完的
2023-02-06 08:07:07
123：回复maize老师 是的，之前的没有抵扣完，但是当月发生了销项和进项，并且销项>进项，但是留底税额比较多，足以抵扣，这个不用做分录吗，谢谢老师
2023-02-06 08:17:10
maize老师：回复123这个把销项税额和进项税额结转就可以，借销项税额贷 进项税额 转出未交增值税，这个转出未交增值税现在期末余额是借方就不需要做别的了，挂借方就可以
2023-02-06 08:45:28
123：回复maize老师 谢谢老师，明白啦
2023-02-06 08:56:39
maize老师：回复123好的，我先回复别的学员了
2023-02-06 09:07:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
204楼
2023-02-07 04:55:48
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-02-07 05:21:17
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-07 05:37:15
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
增值税进项大于销项，应交增值税是负数，本月是不是不需要结转？会计分录怎么做？
你好，应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
205楼
2023-02-07 05:21:20
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四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？
2023-02-07 05:50:15
冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。
2023-02-07 06:12:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好，问一下，以前年度进项税额转出冲减成本并结转利润怎么做会计分录  已经由应交税费_应交增值税_进项税额转入到应交税费_应交增值税_进项税额转出了，并且已经从进项税额转出增加了以前的成本，要结转到利润该怎么处理呢
你好，你的分录不对，你是错账，还是当期发现应该转出的 借以前年度损益调整 贷进项税额转出
206楼
2023-02-07 05:48:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 璐璐酱。 发表的提问：
一张买真丝围巾的发票（金额：2905.98，税额：494.02，总计3400），计入招待费，从入账到结转完增值税，会计分录怎么做啊，已经抵扣了，增值税报表怎么填写啊
验了进项，做进项税，由于不能抵扣，因此做进项税额转出处理
207楼
2023-02-07 06:15:10
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璐璐酱。：回复李爱文老师 具体分录怎么做，填报表的时候怎么申报，一开始我也是这个理念，做着做着就晕了，不知道改怎么做了
2023-02-07 06:31:49
李爱文老师：回复璐璐酱。一、验票抵扣时 借：管理费用——招待费2905.98（或销售费用——招待费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额）494.02 贷：银行存款 3400 二、进项税额转出 借：管理费用——招待费494.02（或销售费用——招待费） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）494.02
2023-02-07 06:49:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 动力宝贝@ 发表的提问：
这个分录，作为会计是。是增值税交了，还是未交结转的？
同学你好 是哪个分录
208楼
2023-02-07 06:24:00
全部回复
动力宝贝@：回复朴老师 这个分录
2023-02-07 06:45:45
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 这个是月底结转的
2023-02-07 07:01:36
动力宝贝@：回复朴老师 没结转之前，那是应交的增值税
2023-02-07 07:27:01
朴老师：回复动力宝贝@这个不管是结转前还是结转后都是应交增值税
2023-02-07 07:54:20
动力宝贝@：回复朴老师 那个资产负债表里应交税费是－162047.36不用交吧
2023-02-07 08:09:24
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 嗯 这个不用交的哦
2023-02-07 08:31:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
209楼
2023-02-08 05:10:23
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-02-08 05:31:20
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-02-08 06:00:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
210楼
2023-02-08 05:20:03
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