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集体福利进项税额转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，外购的东西用于集体福利或者是个人消费，是属于进项税额，不得抵扣，做转出处理， 自产和委托加工的东西用于集体福利，或者是个人消费了， 国家不会抵扣进项税，把集体福利或者个人消费视同销售。 同样都是改变用途了，开始都有进项 ，后期都也没有销项 为什么两者有区别 为什么 自产 和 委托加工 不能做 进项税额 转出处理呢?
您好，为什么 自产 和 委托加工 不能做 进项税额 转出处理呢?--因为这个不好计算进项税额转出的数字，所以直接视同销售，这样好计算销项税额。 而外购的是好计算出进项税额转出的数字的。
121楼
2022-12-26 07:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 那些年 发表的提问：
福利费进项税转出分录怎么做
你好 借方管理费用-福利费贷方进项税转出
122楼
2022-12-27 06:31:29
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
用于集体消费福利的发票和红字发票上的进项税转出，在发票采集时，进项税转出那，金额是填写在即征即退一栏还是非即征即退一栏？
你好，附表二，第15行，集体福利个人消费
123楼
2022-12-27 06:53:47
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低碳爱：回复老江老师 所答非所问，
2022-12-27 07:27:34
老江老师：回复低碳爱进项转出？不是附表二吗？ 你讲的是什么意思？
2022-12-27 07:42:51
低碳爱：回复老江老师 您再仔细看一下，我说的是在发票采集时，您见过那个界面吗，
2022-12-27 08:05:15
老江老师：回复低碳爱海关缴款书？现在好像只有这个是要发票采集了呀
2022-12-27 08:20:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购商品用于职工福利的分录，含进项税额转出
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
124楼
2022-12-27 07:07:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师发生了福利费支出，进项税额转出分录怎么做了？
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
125楼
2022-12-27 07:29:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
老师，想问一下福利费进项税额转出的完整分录
借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
126楼
2022-12-27 07:44:59
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花儿朵儿：回复江老师 老师 那转出的这个金额就一直放着不处理吗？
2022-12-27 08:07:02
江老师：回复花儿朵儿一、年末或月末结转的分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 表示本期需要多交这个“进项税额转出”的金额
2022-12-27 08:29:10
花儿朵儿：回复江老师 谢谢老师
2022-12-27 08:51:56
江老师：回复花儿朵儿有不明白的问题再咨询
2022-12-27 09:15:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 畅快的小土豆 发表的提问：
购入产品用于集体福利，进项税额怎么处理？
您好，直接计入资产原值
127楼
2022-12-28 07:06:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雨幕 发表的提问：
固定资产用于集体福利，当时进项转出了，现在用于生产，进项怎么处理？
你好！ 用于生产，进项税额正常抵扣即可
128楼
2022-12-28 07:22:46
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蒋飞老师：回复雨幕按折旧后的净额占原值的比例计算抵扣进项税额
2022-12-28 07:47:27
蒋飞老师：回复雨幕比如购进时原值100，进项税额13 已计提折旧20、净值为100-20=80 可以抵扣进项税额=80/100*13=10.4
2022-12-28 08:10:26
雨幕：回复蒋飞老师 购进时的进项全部可以抵扣吗？还有申报时怎么操作？
2022-12-28 08:36:14
雨幕：回复蒋飞老师 和往常进项抵扣不一样，这不是当月勾选统计抵扣的，那报税时表二进项出不来啊
2022-12-28 08:56:30
蒋飞老师：回复雨幕把可以抵扣进项税额10.4，计算出来后填入附表二8b“其他”栏即可
2022-12-28 09:13:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人 第一种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借:交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 第二种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出 借：未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 哪种分录正确
你好 ；按我写的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 2.转出 ：  借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出  3.结转分录：  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
129楼
2022-12-28 07:44:59
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小小芬：回复meizi老师 为什么要通过转出未交增值税
2022-12-28 08:05:04
meizi老师：回复小小芬 你好 ； 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵
2022-12-28 08:23:16
小小芬：回复meizi老师 那转到这个科目后怎么处理？
2022-12-28 08:51:37
meizi老师：回复小小芬 你好 ；        到时根据上面分录 判断 ； 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 ：比如贷方有余额结转做：  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税；    次月缴纳：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款 ；   这样就平衡了 明细科目了   
2022-12-28 09:20:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，您好。我们收到一张专用发票内容是华为手表，之前同事认证进账了，现在需要做进项转出。在申报的时候是填集体福利、个人消费栏还是其他应做进项税额转出的情形？ 那集体福利、个人消费具体怎么界定？
你好 给员工的是福利，招待客服的是个人消费
130楼
2022-12-29 07:00:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我想向您咨询一下 关于进项税额转出的问题 例如外购用于集体福利 那进项税额转出后，借方挂着一个应交增值税 进项税额 这个又该怎么处理
到年末统一在做增值税结转分录，就是冲销掉借方的进项税额科目余额了。
131楼
2022-12-29 07:30:50
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也許、啲也許：回复张艳老师 冲借方进项税额分录怎么做呢/
2022-12-29 08:00:31
张艳老师：回复也許、啲也許借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-29 08:27:47
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ sugar 发表的提问：
公司发福利开来了专票，进项税需转出，具体应该如何做分录？
同学好，借计的成本费用，贷计应交税费-应交增值税（进项税转出）
132楼
2022-12-29 07:41:59
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sugar：回复英老师 在应交增值税科目下设进项税转出二级科目？将转出税额录入对吗？
2022-12-29 07:56:53
sugar：回复英老师 麻烦看一下这么对吗？
2022-12-29 08:24:29
英老师：回复sugar同学科目是正确的
2022-12-29 08:36:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 326249320 发表的提问：
职工福利费，可以归类为哪些？发放给职工个人的可以作为职工福利费？是否要并入个人工资缴纳个税，是否也要并入社保基数，缴纳社保？福利费开了专票，进账税的转出，这里的福利费是集体的才转出，如果是个人福利费也要做进账税额转出吗？会计分录怎么做？增值税报表怎么填写？
职工福利费有职工医药费、职工的生活困难补助、集体福利的补贴等等，发放给员工的补贴是要并入工资缴纳个税的， 福利支出不用并入社保基数 福利费的进项税，是要进项税转出的，借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
133楼
2023-01-03 07:07:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
公司十一月份认证了很多进项发票，但是其中有202元是因为集体福利的原因，我申报表中已经做了进项转出申报。进项转出的这笔金额是不同税率产生的进项税额，请问老师转出的进项税该怎么做账务处理？（分录）
借；应付职工薪酬 贷；应交税费（进项税转出）
134楼
2023-01-03 07:27:29
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你军姐：回复邹老师 老师，也就是说如果是业务招待费转出，那就可以借：管理费用_招待费<br>贷：应交税费（进项转出）？以此类推对吧？
2023-01-03 07:39:11
邹老师：回复你军姐你好，是的，转出之前计入什么科目，转出也是计入相应科目核算的
2023-01-03 07:52:43
你军姐：回复邹老师 谢谢您的回复！祝您生活愉快
2023-01-03 08:22:07
邹老师：回复你军姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-03 08:43:26
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，您好。我们收到一张专用发票内容是华为手表，之前同事认证进账了，现在需要做进项转出。在申报的时候是填集体福利、个人消费栏还是其他应做进项税额转出的情形？ 那集体福利、个人消费具体怎么界定？
你好，你可以直接填到福利费里面就可以，或者说你填到那个进项税额转出就可以，你集体福利的话，你像你公司给员工买的一些福利性的产品就可以啊。你个人消费的话，比如你们老板买了一块手表，但其实不是你们公司的业务，那就是个人。
135楼
2023-01-03 07:32:59
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