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集体福利进项税额转出会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风清 发表的提问：
用于集体福利的固定资产（当时已做进项税额转出）改变用途（用于进项可抵扣的项目），可抵扣的进项税如何计算？申报表中如何填列？
这个不能再抵扣的啊，只能转出，不能转入啊，只有有专票认证才能的
151楼
2023-01-09 06:08:48
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风清：回复袁老师 老师：如：当时买了三台空调30000元，税金5100元，放在职工食堂，进项税额5100元当时已做进项税额转出了。用了一年，三台空调放在门店营业部了，三台空调的进项还能抵扣吗？如果能抵，如何操作？
2023-01-09 06:29:17
袁老师：回复风清不能抵扣的啊，因为现在没有发票认证了啊
2023-01-09 06:41:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费的发票扫描后，进项税额转出的分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出
152楼
2023-01-09 06:36:40
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魁梧的苗条 发表的提问：
固定资产用于职工福利，进项税额转出怎么做分录
借固定资产贷进项转出
153楼
2023-01-09 06:51:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
154楼
2023-01-09 07:21:00
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青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2023-01-09 07:36:21
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2023-01-09 07:50:41
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2023-01-09 08:17:36
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2023-01-09 08:27:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，集体福利的进项不能认证，一般的做法是按普票分录做账，一个分录发票认证后增值税申报表做转出，还是按专票做分录，然后再做转出分录共2个分录?
认证之后进项转出就可以
155楼
2023-01-10 06:16:21
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价值观：回复答疑郭老师 老师，你的意思是按普票做一个分录，还是按专票做2个分录?
2023-01-10 06:29:30
答疑郭老师：回复价值观收到专票，按专票做两个分录
2023-01-10 06:44:16
价值观：回复答疑郭老师 老师，如果按第一种方法做了还需要改吗
2023-01-10 07:11:09
答疑郭老师：回复价值观跨年不用修改了，没跨年的改过来
2023-01-10 07:39:26
价值观：回复答疑郭老师 老师，分录是1借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬 2借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 ，是这样对吧?
2023-01-10 07:52:45
答疑郭老师：回复价值观对的，分录是正确的
2023-01-10 08:04:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朵拉 发表的提问：
老师下午好！招待客户住宿费的专票进项转出填在申报表附表二，填进项额转出额中集体福利和个人消费那一行吗？
你好，是的，可以填到集体福利和个人消费那里
156楼
2023-01-10 06:31:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
开专票的福利费应该怎么计提，怎么发放，进项税额怎么转出？这三个的会计分录怎么写？
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出，借应付职工薪酬 福利费贷银行
157楼
2023-01-10 06:59:33
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会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？
2023-01-10 07:24:48
maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行
2023-01-10 07:48:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 颜菲 发表的提问：
老师，将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费为什么视同销售，自产或委托加工说明自己购进原材料，故产生进项税额。用于集体福利或个人消费，所有权没有转移，为什么不是将进项税额转出呢
用于集体福利或者个人消费就是所有权发生了。计入生产的电视发给员工，就是所有权转移
158楼
2023-01-10 07:20:59
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颜菲：回复马老师 老师，按这个道理，购进的货物用于集体福利或个人消费为什么不视同销售呢
2023-01-10 07:47:26
马老师：回复颜菲你购进的时候进项认证抵扣了，所以进项转出
2023-01-10 08:00:13
颜菲：回复马老师 老师，购进时候进项认证抵扣了是什么意思，正常情况不是要产生销项税额之后才销-进项抵扣么
2023-01-10 08:13:24
马老师：回复颜菲你只要把进项票认证了 那他就当期或者以后有销项就会抵扣销项税
2023-01-10 08:33:12
颜菲：回复马老师 自产或委托加工货物用于集体福利或个人消费为什么要视同销售？
2023-01-10 08:47:27
马老师：回复颜菲你生产的 无常作为福利等 肯定要视同销售 不然那企业都把商品买了 但是说是用于福利 这样不交税了
2023-01-10 09:17:17
颜菲：回复马老师 老师，我还是有点懵，原理没掌握好
2023-01-10 09:42:29
马老师：回复颜菲这个就折磨几条记住就可以 就好比 站在国家角度 你给别人送你怎么给国家不送 如果赠送福利等不交税 商家卖了货占了钱都说买来的或送人了 那国家哪来的税收
2023-01-10 09:56:08
颜菲：回复马老师 老师，就是自产或委托加工这种，无论是做为福利还是投分送都要看作视同销售。外购的作为福利需要转出进项，投分送要视同销售
2023-01-10 10:06:47
马老师：回复颜菲是的 外购的用于集体福利 个人消费是进项转出 其他情况都是视同销售 你记住就行了 咱们又不是研究法理的
2023-01-10 10:34:09
颜菲：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 10:55:59
马老师：回复颜菲不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-01-10 11:15:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 五岳 发表的提问：
招待客人开过来专票，进项税额转出申报表是填到第15行集体福利个人消费这一行吗？还有23行是其他应作进项税额转出这一行？
是填列在15行这一行，
159楼
2023-01-11 06:41:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
自查时，上年度有些员工集体福利进项税没有做转出，今天做调整借：以前年度损益 贷：应交增值税-----进项税转出 月末时，这个进项税转出有余额，应该转到哪个科目
你好！这个不用转的了。
160楼
2023-01-11 07:03:35
全部回复
smile：回复宋生老师 不行，，本来我这个月交的增值税是要交12万的，但是这个进项税转出有余额后，就变成了12万 转出以后的金额了
2023-01-11 07:16:43
宋生老师：回复smile你好！你做分录只看你实际要缴纳多少就做多少。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-11 07:34:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
自产产品用于集体福利， 会计分录应该怎么做呢？
借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品—电暖器 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利
161楼
2023-01-11 07:17:59
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云淡风轻：回复邹老师 视同销售不是没有确认收入吗？为什么写贷 主营 业务收入，而不是库存商品呢？
2023-01-11 07:45:18
邹老师：回复云淡风轻需要按规定确认收入，结转对应成本 的
2023-01-11 08:00:41
云淡风轻：回复邹老师 麻烦给写一下这道题的会计分录吧，还是有点不太懂
2023-01-11 08:30:06
邹老师：回复云淡风轻借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 12 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）2.04 借：主营业务成本 10 　　　　贷：库存商品—电暖器10 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 14.04
2023-01-11 08:40:56
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GZY 发表的提问：
由于福利费进项税不能抵扣，现在将进项税额转出，请问分录怎么做？
你好，借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
162楼
2023-01-12 06:36:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 慈祥的巨人 发表的提问：
老师好，我有一笔福利费要进项税额转出，我不会做分录，请教一下，谢谢！
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
163楼
2023-01-12 06:58:59
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慈祥的巨人：回复暖暖老师 这样进项税额就会有余额，对吗
2023-01-12 07:16:16
暖暖老师：回复慈祥的巨人这个转出的余额再做费用，是平的
2023-01-12 07:33:00
慈祥的巨人：回复暖暖老师 我收到发票时做分录：借：管理费用 借：应交税费（进项）贷：现金，转出时：借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项），对吗？这样应交税费（进项转出）就会有余额，是吗？
2023-01-12 07:43:19
暖暖老师：回复慈祥的巨人街管理费用 贷应交税费（进项税额转出
2023-01-12 07:58:38
慈祥的巨人：回复暖暖老师 那就再做：借：管理费用 贷：应交税费（进项转出） 是这样吗
2023-01-12 08:22:16
暖暖老师：回复慈祥的巨人是的饿，这样就平了，没有余额
2023-01-12 08:47:35
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 以后我和你， 发表的提问：
老师这道题到底是对还是错？用于集体福利进项税额不是要做转出处理吗？请给予解释
你好，如果同时用于一般项目和简易计税项目或集体福利，免税项目按规定可以正常抵扣，只有专用于后者的才需要进项税额转出
164楼
2023-01-12 07:14:58
全部回复
以后我和你，：回复牛老师 就这道题而言，可以抵扣吗
2023-01-12 07:46:37
牛老师：回复以后我和你，就这道题来说是可以抵扣的
2023-01-12 08:10:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ ID 发表的提问：
自产商品用于集体福利的会计分录应该怎么做
借：应付职工薪酬~应付福利费 贷：主营业务收入 应交税费~销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
165楼
2023-01-27 07:40:09
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