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增值税期末留抵税额的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
241楼
2023-02-15 06:06:33
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 英勇的柚子 发表的提问：
请问免抵退生产企业，每个月或者每年需要把所有应交税费增值税名字科目做一个结转吗？结转科目为应税税费增值税留抵税额，增值税申报表期末留抵税额的计算公式怎么样的？如果每月做结转，这个结转的留抵税额和增值税期末留抵税额是一致吗？
这个不结转的！进项税-销项税就是留抵税额，月末不结转到留抵税额二级科目下的 和增值税申报表留抵税额金额是一致的！
242楼
2023-02-15 06:15:00
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英勇的柚子：回复俞老师 期末留抵税额＝销项-进项＋进项转出＋上期留抵-上期应退税额，公式是这样吗
2023-02-15 07:02:36
俞老师：回复英勇的柚子期末留抵税额=进项+上期留抵-销项-进项转出
2023-02-15 07:28:17
英勇的柚子：回复俞老师 按照您的公式，那这张申报表的期末留抵税额就不是等于这个数，申报表还减去了应退税额
2023-02-15 07:52:56
俞老师：回复英勇的柚子应退税额就是要退给你的税，同时减少了留抵税额
2023-02-15 08:07:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 妩媚的毛衣 发表的提问：
上期申报应缴增值税，但未正常缴，本期留抵递减上期未交增值税后，本期增值税申报表的留抵税额不对，上期增值税申报表上没有留抵税额，只有期末未缴税额，需要再去税务局修改吗？
同学您好，您方便伴您的报表截图给我看下吗
243楼
2023-02-16 05:31:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春燕 发表的提问：
老师，本期销项-进项=应纳税额为0，并有留抵扣税额，请问期末结转增值税分录应该怎么做？
你好，不需要做 结转未交增值税的处理
244楼
2023-02-16 05:51:38
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
上个月因为开了大额的红字发票，收入是负数，没有交增值税，期末留抵税额还有7万多，这个月税额才五万，是不是我这个月也不用勾选认证进项票了
你好，要勾选认证进项票，留以后月份抵扣，
245楼
2023-02-16 06:14:59
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伊一：回复庄老师 为什么要留以后抵扣呢？下个月抵扣的不是可以下个月再勾选认证吗？
2023-02-16 06:29:21
庄老师：回复伊一你好，这个可以认证留下个月抵扣，也可以下个月再勾选认证
2023-02-16 06:50:03
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 朴实的芒果 发表的提问：
当月留抵的增值税，会计分录怎么做？
你好，一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额。
246楼
2023-02-19 07:12:29
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Sunny 发表的提问：
报完税后，还用写一笔结转未交增值税的分录吗，销项税2206.16，抵扣后，期末留底未抵扣的税额是21296.93.
你好，需要结转分录， 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
247楼
2023-02-19 07:38:04
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Sunny：回复何老师 摘要：结转未交增值税 借：应交税费-未交增值税 21296.93 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 21296.93 老师，只做这一笔就可以了？
2023-02-19 07:54:32
何老师：回复Sunny是的，这样处理就行。。
2023-02-19 08:20:01
Sunny：回复何老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 08:37:21
何老师：回复Sunny不用客气，很高兴回答你的提问
2023-02-19 09:02:08
Sunny：回复何老师 老师，对了，内账里面不需要做这笔结转吧？
2023-02-19 09:15:30
何老师：回复Sunny一般内账不需要这样处理
2023-02-19 09:31:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ jessie 发表的提问：
年末如何结转增值税余额？期末有留底进项，待抵扣也有余额在借方。转出未交增值税在借方，如何做结转分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
248楼
2023-02-19 07:47:32
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jessie：回复bamboo老师 不太明白，
2023-02-19 08:21:31
bamboo老师：回复jessie就是比如进项税额余额在借方 结转的时候写在贷方 销项税额余额在贷方 结转的时候写在借方
2023-02-19 08:33:14
jessie：回复bamboo老师 年末结转增值税哦，销项贷方余额130338.29/进项借方余额105654.22/转出未交增值税借方余额26229.92/待抵扣进项税1238.53/期末留底数1545.25，请问这样情况下如何结转增值税到下一年？销项进项如何结转余额为零？分录怎么做？
2023-02-19 08:51:02
bamboo老师：回复jessie可以把您科目余额表截图看看么
2023-02-19 09:10:21
jessie：回复bamboo老师 这是年末12月增值税余额表
2023-02-19 09:40:15
bamboo老师：回复jessie借：应交税费——应交增值税——销项税额 130338.29 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2784.38 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 105654.22 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1238.53 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 26229.92 借:应交税费-未交增值税 2784.38 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2784.38
2023-02-19 09:54:45
jessie：回复bamboo老师 请问年末必须要把增值税明细科目余额转为零吗？不做结转的话可以吗？如果我上一年没有做结转，今年是否同样方式结转呢？
2023-02-19 10:10:54
jessie：回复bamboo老师 老师您这样做分录，下一年的科目不就没有留底数了吗？为什么都转到未交增值税借方去了呢？
2023-02-19 10:29:31
bamboo老师：回复jessie正常情况下增值税三级科目结转为零 没有结转也没事 可以下年结转
2023-02-19 10:59:28
bamboo老师：回复jessie未交增值税借方就体现您的留抵税额
2023-02-19 11:13:22
jessie：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-19 11:42:13
bamboo老师：回复jessie不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-19 11:56:59
jessie：回复bamboo老师 老师，我琢磨了一下，年末有认证留底数也有待抵扣进项税，我这样做结转是否正确？我待抵扣不做结转留到下一年应该可以吧
2023-02-19 12:09:20
bamboo老师：回复jessie待抵扣不做结转留到下一年可以的
2023-02-19 12:26:10
jessie：回复bamboo老师 我的留底数就是结转后的那个数，1545.85
2023-02-19 12:39:34
bamboo老师：回复jessie待抵扣单独显示 然后留抵是1545.85 对的
2023-02-19 13:09:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zt 发表的提问：
增值税的期末数字是不是应该与增值税纳税申报表20行的期末留抵税额一致？
你好，是的
249楼
2023-02-19 08:03:00
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
期末未留抵退税退还的增值税税额是什么呢？
政策规定同时符合5个条件的纳税人可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。 （1）自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； （2）纳税信用等级为A级或者B级； （3）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； （4）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； （5） 自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
250楼
2023-02-20 05:47:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 香 发表的提问：
期末有留底税额怎么做会计分录，本期和下一期
你好 你是进项税大于销项税要做结转是吗
251楼
2023-02-20 06:00:01
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，请问增值税纳税申报表主表里面的期末留抵税额 是往年全部留抵税额还是当年的留抵税额？
您好，是往年全部留抵税额
252楼
2023-02-20 06:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
老师您好，用留底税额抵交了增值税怎么做会计分录
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最终留抵税额抵减了当期需要交的增值税，形成“应交税费——未交增值税”科目的科目余额
253楼
2023-02-21 04:24:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 学徒 发表的提问：
年末进项有留抵税额，怎样写好会计分录呢？
把销项和进项分别结转到转出未交增值税就可以了 转出未交增值税在借方余额表示留抵
254楼
2023-02-21 04:47:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 焦小糖、 发表的提问：
疫情期间重点物资企业收到增值税期末留底退税会计分录是什么啊
你好 借记“应收留抵税额退税款”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目， 收到留抵税额退税时， 借记“银行存款”科目， 贷记“应收留抵税额退税款”科目。
255楼
2023-02-21 05:11:13
全部回复
焦小糖、：回复立红老师 那没有应收留底退税额这个科目怎么记啊，还需要先计提吗
2023-02-21 05:39:03
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有，可以先计入他应收款，用其他应收款代替“应收留抵税额退税款”科目。
2023-02-21 06:01:54
焦小糖、：回复立红老师 可以用进项税转出代替留底税额退税吗
2023-02-21 06:27:20
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有这个科目，是可以的。
2023-02-21 06:37:43
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