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增值税期末留抵税额的会计分录
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
留底退还优惠执行的是“孰小制”，那有个问题想请教下，2019年3月31日期末留底税额为零，如果4月份申报3月份增值税时，当期期末留底税额是1万，那当期期末存量留底税额怎么定呢？
您好！增量就是1万，现在这个政策更新了，只要是小微企业，满足条件的可以一次性申请退还增量留抵税额了
166楼
2023-01-11 06:31:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 如果2020年末应交税金账面上的税金：-71982.67 而电子税务局增值税期末留抵税额：-49850.58 现在是2021年，请问怎么调账？分录怎么做？
你好需要每个月申报表和账上去比对找出来原因 看啥情况，不是直接一笔就调了
167楼
2023-01-11 06:42:26
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maize老师：回复月半弯要是每个月都是按这个做分录，你去看下你账上转出未交增值税借方期末数和你留底税额是不是可以对上，每期对应去查  ，没有结转就按月比对去结转，不一定说错了要是有大量进项税额有的没有认证 做账做应交税费待认证进项税额，财务报表没有重分类，也会到应交税费下面，这样申报表不会出来没有认证税额，这样也会不一致，
2023-01-11 07:11:15
maize老师：回复月半弯明细比对去查这个，还有有别的税种要是交没有计提，是补计提别的税，不一定就是增值税有问题
2023-01-11 07:23:44
maize老师：回复月半弯应交税费下面包括别的税，不止增值税
2023-01-11 07:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 驭动天下 发表的提问：
老师，期末留抵税额要做账吗？
你好，需要做结转增值税分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
168楼
2023-01-11 07:09:47
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驭动天下：回复邹老师 就是我这个月进项10大于销项8，就做 借；应交税费-应交增值税（销项税额）8 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）10 对吗？
2023-01-11 07:25:09
邹老师：回复驭动天下你好，是的，是这样做期末结转分录
2023-01-11 07:48:21
驭动天下：回复邹老师 那到下个月对于这笔分录还要做处理？
2023-01-11 08:02:34
邹老师：回复驭动天下你好，是下个月抵扣了留抵税额吗？
2023-01-11 08:17:28
驭动天下：回复邹老师 是这个留抵进项转到下个月了，如果抵扣完就不要处理，没抵扣完还是一样这样做结转对吗？
2023-01-11 08:33:37
邹老师：回复驭动天下你好，抵扣了就做相应结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 如果还是有留抵，就需要做相应留抵分录
2023-01-11 08:58:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 红叶 发表的提问：
老师，我上月认证税票有期末留抵税额，这个月就没认证票，我下个月申报时附表二怎么填呀
没有认证，附表二就不需要填写
169楼
2023-01-11 07:21:00
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红叶：回复邹老师 但我这月有收入，上期期末留抵税额在这月要抵减，那我怎么填呀，填在哪张表上
2023-01-11 07:42:53
邹老师：回复红叶上月留抵的税额自动体现在这个月的上期留抵税额中（主表）
2023-01-11 08:09:40
红叶：回复邹老师 这个我知道，但我上期留抵的抵减不完，这次抵减一部份，都还要期末留抵一部份，本月抵减的税额、金额、份数应该要填吧，不知怎么填
2023-01-11 08:26:39
邹老师：回复红叶附表二不用填写 你分的清楚是哪几份发票的金额，税额吗
2023-01-11 08:55:20
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 爱琴海 发表的提问：
适用加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额为零，当期可抵减加计抵减额，影响期末留抵税额吗？
您好，加计抵减和留抵税额是独立的，互不干涉
170楼
2023-01-12 06:59:31
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
171楼
2023-01-12 07:08:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微妙 发表的提问：
老师，请问税局多扣了，我公司32866 .52的增值税钱，他们让我只能在网上抵扣，我看主表期末留底税额是32866.52元，我应该怎么做账？需要税局给我开什么证明吗？1月我们不用交税，所以没有抵扣。
你好，您不用做账，以后如果有交的税款，在报税时是自动抵扣的
172楼
2023-01-12 07:20:58
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微妙：回复立红老师 哦，好的，谢谢
2023-01-12 07:34:43
立红老师：回复微妙不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-12 07:47:03
微妙：回复立红老师 老师，是我申报增值税交税是32886.52元，他扣了我两笔这个钱，也不用做账吗？
2023-01-12 08:16:25
立红老师：回复微妙你好，如果扣两笔 交税时 借：应交税费——未交增值税 32886.52%2B32886.52 贷：银行存款 未交增值税会有借方余额，做为留底
2023-01-12 08:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜蜜的星星 发表的提问：
老师您好！我想问问您，我认证的发票这个月没有抵扣，就累计到期末留抵税额里对吗
你好，是当月没有销项税额导致没有抵扣吗？
173楼
2023-01-27 07:18:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
上月账上应交税金-应交增值税的余额是应该等于本期申报表中期末留抵税额吗？
您好 应交税费--应交增值税税费（转出未交增值税）的借方余额是留抵税额
174楼
2023-01-27 07:35:20
全部回复
sunny：回复文老师 账面上应交增值税余额和申报表上哪个数据对应呢？
2023-01-27 07:53:35
文老师：回复sunny您好，贷方是应缴增值税，借方式留底税额
2023-01-27 08:22:39
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 财务小肖 发表的提问：
留底税额抵欠的增值税和滞纳金怎么做会计分录
你好，借：应交税费—增值税检查调整（欠税额） 借：营业外支出（滞纳金） 贷：应交税费—应交增值税 贷：银行存款（滞纳金）
175楼
2023-01-27 07:55:07
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 饱满的缘分 发表的提问：
当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，期末有一笔结转下期继续抵扣的金额。这必须要结转到下期抵扣的金额还需要账务上做分录体现出来吗
不需账务处理 ，只需要下期抵扣
176楼
2023-01-27 08:10:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
增值税月末计提怎么做？3月份销项税额20万进项税额15万，前期留抵6万怎么做分录呢？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
177楼
2023-01-27 08:27:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
留抵税额可以留抵多久，计提增值税的分录是什么
这个没有时间限制的， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
178楼
2023-01-28 06:24:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 秀丽的便当 发表的提问：
老师，我账上应交税费-应交增值税6435，增值税报表期末留抵税额6013，现在我要做个进项税额转出，把留抵转出来，还想把留抵明细 与 报表 调一致了。这个我应该怎么做分录？谢谢
同学你好 这个直接转出就可以
179楼
2023-01-28 06:31:56
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秀丽的便当：回复朴老师 那我凭证转出金额写多少？6435吗？然后报表写6013？？想借机把这个调一致呢。
2023-01-28 06:52:28
朴老师：回复秀丽的便当同学你好 借成本费用科目 贷进项转出
2023-01-28 07:09:45
秀丽的便当：回复朴老师 我想问的是金额，老师
2023-01-28 07:25:42
朴老师：回复秀丽的便当同学你好 这个看进项是多少
2023-01-28 07:51:03
秀丽的便当：回复朴老师 我账上应交税费-应交增值税6435，增值税报表期末留抵税额6013，这样子，报表以6013为准，凭证以6435为准？
2023-01-28 08:08:47
秀丽的便当：回复朴老师 是个累积数，不是单独哪一笔的
2023-01-28 08:21:55
朴老师：回复秀丽的便当那这个按报表上的
2023-01-28 08:40:09
秀丽的便当：回复朴老师 这不还想调平？
2023-01-28 09:08:30
朴老师：回复秀丽的便当肯定是要按照报表的来
2023-01-28 09:36:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 单纯的水蜜桃 发表的提问：
总账系统未交增值税是否等于报税系统期末留抵税额
您好，账务上是不相等的
180楼
2023-01-28 06:43:01
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