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增值税期末留抵税额的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
期末留抵税额，在科目初始数据，应该输在哪项，
录入科目余额表进项税里面
151楼
2023-01-06 07:22:50
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.39w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
老师，你好，我有期末留抵税额，已知进项，税负率，怎么算销项？请写一下公式
请根据这个等式计算：销售额*税负率=销项税-进项税
152楼
2023-01-06 07:30:00
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咸猫鱼：回复家权老师 老师，那请问留抵的税额怎么弄？
2023-01-06 07:55:05
家权老师：回复咸猫鱼请根据这个等式计算：销售额*税负率=销项税-进项税-留抵的税额
2023-01-06 08:23:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 2.20 发表的提问：
转出期末留抵税额怎么处理
就是转入到应交税费——未交增值税科目，下月才能抵扣应交增值税
153楼
2023-01-08 08:34:36
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2.20：回复李爱文老师 直接放在进项税里不结转，下月直接抵扣可以吗
2023-01-08 09:02:12
李爱文老师：回复2.20也可以，当然这样看可能账目不算太清晰
2023-01-08 09:19:04
2.20：回复李爱文老师 老师 物业公司收供暖费打到公户上是写往来款还是取暖费，老板的意思适当避一下税，但如果收往来款，开票的时候开什么类目呢
2023-01-08 09:44:02
李爱文老师：回复2.20肯定是取暖费，开票入费用，如果往来款，开票入费用说不过去
2023-01-08 10:13:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师我想请问一下，我们申请了期末留底税额退税现在已经成功了 钱已经到我们公司账上了现在这个分录我怎么写呢，需要计提吗？
借银行存款 贷应交税费-进项税额
154楼
2023-01-08 08:56:18
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毛毛：回复小惑老师 老师您说得应该是第一个分录吗？那网上第二个分录又是什么意思 还是说两种方法都可以选择，我们的退税已经收到了。
2023-01-08 09:33:19
小惑老师：回复毛毛您的第二分录的科目没有见到过，而且增值税也没有这个科目的
2023-01-08 09:51:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 千黛酱 发表的提问：
企业月末增值税有留抵税额，要怎么做分录？
您好，一般情况下，企业月末增值税有留抵税额，不用做分录处理的。
155楼
2023-01-08 09:18:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求增值税留抵退税会计分录？
可以参考这一个的
156楼
2023-01-08 09:24:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 宽容 发表的提问：
有留抵税额的增值税年末结转分录应该怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
157楼
2023-01-08 09:44:59
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宽容：回复邹老师 老师平时有交税时分录是这个对嘛 借应交税费～应交增值税～转出未交税费 贷应交税费～应交增值税～未交税费
2023-01-08 10:08:06
邹老师：回复宽容你好，是的，是这样结转
2023-01-08 10:35:05
宽容：回复邹老师 那这样下来，年底应交税费～应交增值税～转出未交增值税的借方余额会很大
2023-01-08 10:48:41
邹老师：回复宽容你好，如果是销项大于进项的情况下，还需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 发生计入贷方，结转计入借方，就没有余额了
2023-01-08 10:59:08
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
158楼
2023-01-09 06:53:51
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 幸福指数 发表的提问：
老师你好：我们公司账面未交增值税和申报表留抵税额对不上，怎么做调整分录啊？账面未交增值税比期末留抵税额多了3886.46。
这个要查清楚才能进行调，查清楚了是账错就调账，是申报表错了就改申报表
159楼
2023-01-09 07:00:15
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幸福指数：回复田老师 是账错老师
2023-01-09 07:39:33
田老师：回复幸福指数账错也要查出来是那个凭证出错，然后红字冲
2023-01-09 08:04:51
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 干净的小笼包 发表的提问：
当期期末留抵税额额＜=当期免税退税额，则？为什么？
期末留抵税额＜=当期免税退税额，则当期应退税额= 当期应纳税额 因为应退税额的计算是用两种方法计算之后，取较小的数字，一个是出口额*退税率，一个是按期初余额+销项税额-进项税额+进项转出得出期末留抵
160楼
2023-01-09 07:26:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
老师，我现在报三月份的税额。二月期末留抵税额为0，那我三月要交的税就是销项-进项吗？
你好，是的，没有其他就是这样算的，
161楼
2023-01-10 06:04:11
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
适用于加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额是0，当期可抵减加计抵减额影响期末留抵税额吗
你好 是本期可抵减是否累计到期末吗？
162楼
2023-01-10 06:21:53
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生活天空：回复佟老师 对是的咯
2023-01-10 07:03:17
佟老师：回复生活天空是的 本期如果未抵减会累计到期末的
2023-01-10 07:20:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
简易计税分别核算，不能抵期末留抵税额，
你好，你想问的问题具体是？
163楼
2023-01-10 06:35:45
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千千惠子：回复邹老师 一般纳税人，有简易计税分别核算，是不能抵一般计税上期留抵税额的
2023-01-10 06:46:19
邹老师：回复千千惠子你好，不可以 的
2023-01-10 07:15:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，请问我们单位6月份期末我在做结转增值税的时候相差一个期末留抵税额4030390.34元，因为5月开始我们单位开始做退税不缴纳增值税了，请问这个留抵的税额要做什么处理才能结平
你好，同学。 你这留抵也不可用于后面退税， 是不
164楼
2023-01-10 07:00:21
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，现在增值税期末留底税额还可以退还吗
同学， 2019年5月份之后都可以，具体的操作要咨询当地的税务局。
165楼
2023-01-10 07:23:59
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美美：回复星河老师 政策是说2019年4月起，连续6个月的增量留底税额，我们也不是先进制造业，是不是就不能退了呢
2023-01-10 07:43:13
星河老师：回复美美同学， 1、纳税信用等级为A级或者B级； 2、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 3、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 4、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
2023-01-10 07:54:13
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