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增值税期末留抵税额的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 敏 发表的提问：
增值税申报，有期末留抵税额的，就不用交增值税了吗
就不用交增值税了，本期不交增值税
46楼
2022-12-06 07:09:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
增值税留抵税额的会计分录咋写
留抵不需要做分录的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
47楼
2022-12-06 07:29:36
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
48楼
2022-12-06 07:39:59
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2022-12-06 08:05:02
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2022-12-06 08:19:08
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2022-12-06 08:37:15
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2022-12-06 08:54:03
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2022-12-06 09:23:39
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2022-12-06 09:42:34
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2022-12-06 10:08:29
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2022-12-06 10:36:28
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2022-12-06 11:00:07
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司有笔退税业务，退税已经退下来了！我发现在报增值税的时候，增值税主表期末留抵税额那一栏中还有原来退税的金额，请问这个正常吗？放在这一栏中没有问题吗？
你说的是生产企业吗？如果是生产企业，，当期的增值税纳税申报表的期末留抵是包括当期的退税金额的
49楼
2022-12-07 06:33:48
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 悠爸 发表的提问：
退还期末留抵税额以及附加税，怎么做分录？
上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税 到下个月做交税分录即可.
50楼
2022-12-07 06:50:07
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，如果本期应缴纳增值税为0，本期又有增值税进项，那本月增值税加计抵减额怎么处理，可以先使用增值税加计抵减部分，在使用本期进项和上期期末留抵税额吗？
你好，同学，本期加计抵减照常填报在附表四本期发生额中，但本期实际递减额为0，
51楼
2022-12-07 07:02:24
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小默老师：回复梅要先根据销项减去进项减少留抵税额后的值来计算本期实际递减额的
2022-12-07 07:48:10
梅：回复小默老师 老师，也就是说上期留抵+本期进项＞本期销项是不可以使用本期增值税加计抵减金额，如果上期期末留抵+本期进项＜本期销项，才可以使用增值税加计抵减金额，对吧，
2022-12-07 08:07:58
小默老师：回复梅嗯嗯，是的，同学，你理解的没问题。
2022-12-07 08:36:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，请问期末留抵税额如何做分录，进项大于销项
你好，期末留抵税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
52楼
2022-12-07 07:23:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
3月有税控费280，期末留抵税额少了280，请问下4月怎么转出作为留抵税额
 你好    你当期有没有抵减这个280元。  你 月末做 ：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 贷 应交税费-应交增值税-减免税额  280       借应交税费-未交增值税 280 贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 
53楼
2022-12-07 07:35:00
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修身养性：回复meizi老师 摘要写什么呢老师
2022-12-07 07:56:10
meizi老师：回复修身养性 你好摘要写结转 减免税额   
2022-12-07 08:24:34
修身养性：回复meizi老师 要同时做以上两步吗
2022-12-07 08:39:18
修身养性：回复meizi老师 销项进项同时增加了呢，这样是对的吗
2022-12-07 09:06:35
meizi老师：回复修身养性 你好是的。 同时来处理 ；   进销   分别做结转到转出未交增值税 
2022-12-07 09:21:25
修身养性：回复meizi老师 按老师说的已经转了后就同时增加了，销项增加了560，进项280
2022-12-07 09:43:54
meizi老师：回复修身养性 你好        你 应交增值税= 销项税 - 进项税 -  减免税额  这样来 结转的。 分别结转 
2022-12-07 10:01:56
修身养性：回复meizi老师 那我结转后显示的这个是对的吗老师？
2022-12-07 10:31:27
meizi老师：回复修身养性 你好    要结转科目 你这个   显示你借贷的金额都不一致了      应该是一致的  
2022-12-07 10:46:04
修身养性：回复meizi老师 这笔费用是3月的，3月申报表中期末留抵税额没有显示这280，4月应该怎么结转
2022-12-07 11:14:42
meizi老师：回复修身养性你好 没有显示  那你自己有没有报留抵 ；   正常应该是要留抵了  你然后3月末做结转； 结转分录就是上面写的 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 贷 应交税费-应交增值税-减免税额  280       借应交税费-未交增值税 280 贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 
2022-12-07 11:44:26
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
如果当期进项认证抵扣的金额大于销项，形成了期末留抵税额，怎么处理账上和实际认证的进项差异？
同学你好！进项税大于销项税的话     就是最后结转到未交增值税   余额在借方   就可以了呀
54楼
2022-12-08 06:18:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 小玖 发表的提问：
①加计递减的留抵余额可以留到2022年还能使用吗？ ②期末留抵和加计留抵可以优先选择加计留抵抵减吗？ ③期末留抵税额年末需要转出吗？
你好不可以在2022年使用的所属期内必须使用完毕。
55楼
2022-12-08 06:47:29
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郭老师：回复小玖第二个默认的是用期末留底，然后再加计扣除。
2022-12-08 07:02:35
郭老师：回复小玖第三个结不结转都可以的。
2022-12-08 07:23:08
小玖：回复郭老师 老师，加计扣除和期末留抵不可以选择那个先抵扣的吗？现在我们公司加计递减留抵156万，期末留抵有231万，那如果我们公司12月销项达不到387万，岂不是加计留抵的余额浪费了
2022-12-08 07:37:47
郭老师：回复小玖是 不可以选择的，这个都是申报表默认的。
2022-12-08 08:03:20
郭老师：回复小玖对的是的，就是浪费了。
2022-12-08 08:16:49
小玖：回复郭老师 好的，谢谢老师答疑
2022-12-08 08:38:10
郭老师：回复小玖不用客气，工作愉快。
2022-12-08 08:48:49
小玖：回复郭老师 老师，那我们的可以办理退税的吗？
2022-12-08 09:03:56
郭老师：回复小玖加计扣除的，这个不可以。
2022-12-08 09:33:35
小玖：回复郭老师 好的，谢谢~
2022-12-08 09:58:40
郭老师：回复小玖不要客气，工作愉快。
2022-12-08 10:21:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青青 发表的提问：
我的申报表上期末留抵税额那里有数，我怎么做账呢
您好 请问是进项税额大于销项税额 进项税额留抵 对么
56楼
2022-12-08 07:16:30
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青青：回复bamboo老师 情况是这样的，我公司本月开的负数发票比正数发票多，导致我申报的时候有留底税，然后我现在这个留抵税我在账务处理上应该怎么做比较好呢
2022-12-08 07:36:58
bamboo老师：回复青青月末的时候可以不做处理 下个月继续抵减销项就好了
2022-12-08 07:59:05
青青：回复bamboo老师 但是我的申报表上有数，这个没关系吗。而且销项显示是负数
2022-12-08 08:24:35
bamboo老师：回复青青申报表上有数，这个没关系 销项显示负数 您可以保存申报吗
2022-12-08 08:35:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
期末留抵税额退回来了，账务如何处理比较好
你好； 财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
57楼
2022-12-08 07:34:59
全部回复
陈晓燕：回复meizi老师 就只需要这样处理是吗
2022-12-08 07:59:59
meizi老师：回复陈晓燕是的。 按照我写的这个参考来写   
2022-12-08 08:12:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
一般纳税热转登记为小规模的期末留抵税额怎么做会计分录
你好 你好进项继续留底就可以不用操作。
58楼
2022-12-08 11:24:07
全部回复
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
期末留抵税额，看账上哪个数
你好！看第二十项的谢谢
59楼
2022-12-08 11:33:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ carol. 发表的提问：
连续六个月增量留抵税额均大于零怎么理解？是连续六个月期末留抵税额大于零；还是连续六个月每个月新增加的留抵税额大于零呢？
同学你好 就是每个月都有留抵税额
60楼
2022-12-08 11:50:16
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