迪恩：回复三宝老师 我这么做是对的？ 142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，是做贷方的应交税金——应交增值税——进项税额吗？

三宝老师：回复迪恩留抵的不用做凭证，在账面自然反应

迪恩：回复三宝老师 可是我有留抵的税，抵消了，因为增值税没有缴过，所以附加税也不用缴，实际也没有缴，那还需要计提附加税吗？

三宝老师：回复迪恩没有交增值不用交附加。附加税是按照实际缴纳增值税来计算缴纳的

迪恩：回复三宝老师 请问每月要计提所得税吗？ 所得税是按季度计提还是12月份再提还是每月计提？

三宝老师：回复迪恩企业所得税按季度计提申报

迪恩：回复三宝老师 是先计提所得税再结转损益吗？

三宝老师：回复迪恩先结转损益，结出了损益才好计提所得税。

迪恩：回复三宝老师 请问这个是怎么回事？ 我在结转损益时出现这个，意思是企业是亏损的？

三宝老师：回复迪恩损益科目为0，表示你这个会计期间没有发生收入、成本、费用

迪恩：回复三宝老师 老师，刚才发现，第三季度申报的企业所得税是负数，那我还需不需要做负数的所得税分录？

三宝老师：回复迪恩所得税是负数不用做啊

Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税

陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79

V：回复文老师 老师，2月申报的增值税报表里有这个2月所属期的出口退税数据么，这个2月申报的出口退税数据是不是填到3月增值税报表里

文老师：回复V应该所属期是相匹配的

学堂用户_ph188061：回复江老师 老师我还是不太理解，比如我这样做了，接下来到缴纳那一步怎么做

学堂用户_ph188061：回复江老师

江老师：回复学堂用户_ph188061第三个分录、第四个分录，写我的分录，就可以了。

刘翎：回复玲老师 月末结转也不要写吗

玲老师：回复刘翎月末可以不用写结转的分录，年末一起写就可以

刘翎：回复玲老师 年末咋写啊

玲老师：回复刘翎结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

夏天：回复文文老师 是否可以理解为3月份以后的任何一个月做起点？老师

文文老师：回复夏天是的，可以理解为3月份以后的任何一个月做起点

夏天：回复文文老师 增量留抵税额可不可以5.6.7.8.9.10月与3月做对比，做增量来满足条件？

文文老师：回复夏天我的理解是需要连续，5-10月与4月做对比，或者4-10月与3月做对比 建议最好与专管员确认下，看哪种观点是对的，是在实际操作的

夏天：回复文文老师 嗯嗯，谢谢老师

文文老师：回复夏天不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

xieminn：回复轶尘老师 抵扣税款可以不做分录吗

轶尘老师：回复xieminn本期进项大于销项啊 不做分录

xieminn：回复轶尘老师 不是本期的，是之前进项认证有多的没抵扣完，就变成留抵税额了

轶尘老师：回复xieminn如果本期需要缴税了 就按照账面上的销项和进项进行结转

xieminn：回复轶尘老师 申报表留抵税金额比本期销项税额大，进项票可以不用认证

轶尘老师：回复xieminn可以不用认证 认证了也没关系

xieminn：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复xieminn不客气 如果帮到你 请打五星好评

成就的雪碧：回复邹老师 我只知道销项税 进项税的分录 这个转出 我不太懂

邹老师：回复成就的雪碧你好，期末有留抵税额（比如进项10万，销项8万，留底2万），结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）8万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10万

神奇小飞侠：回复何老师 老师是直接做，借：应交税费—增值税—转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，这笔分录吗？

何老师：回复神奇小飞侠正常的 借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 其实可以不用调整。