贝贝塔：回复萱萱老师 意思就是有一个月如果销项大于进项就不符合了吗

萱萱老师：回复贝贝塔你好，可以这样理解

贝贝塔：回复萱萱老师 期末留抵退税有时间要求吗

贝贝塔：回复萱萱老师 还有一个问题，就是增量留抵税额=期末留抵税额-2019年3底的期末留抵税额，连续6个月大于0，我们2月份因为疫情没有销项也没有进项，但是增量留抵税额还是大于0的啊，这种符合吗

萱萱老师：回复贝贝塔你好，有新的问题请重新提问，谢谢！

爱撒娇的帅哥：回复bamboo老师 没有 我想问一下完整的分录应该怎么写？

bamboo老师：回复爱撒娇的帅哥借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

爱听歌的小蝴蝶：回复郭老师 例如：借：应交税费-转出未交增值税2530.97 应交税费-销项 377.04 贷：应交税费-进项 2530.97 吗? 那如果我下月抵扣了一部分呢，怎么做分录

郭老师：回复爱听歌的小蝴蝶好事的可以抵扣了一部分，你的转出未交增值税，看下余额会减少。

爱听歌的小蝴蝶：回复郭老师 没听懂老师

郭老师：回复爱听歌的小蝴蝶比如你这个月转出未交增值税，在借方2530，你下个月贷方1200 你的余额不就减少了吗？

爱听歌的小蝴蝶：回复郭老师 哦哦，这个分录是一定要做的吧？

郭老师：回复爱听歌的小蝴蝶你好， 你做上面类似的分录就可以

冯慧老师：回复自觉的哑铃应该是可以，但各个地区税务局执行的不一样

11876948484884：回复郭老师 这个是什么？主表里含这个吗？

郭老师：回复11876948484884好，这个是建筑异地预缴的。

11876948484884：回复郭老师 可以抵吗？或者只能在预缴抵抵税？

郭老师：回复11876948484884你好，可以抵扣的，现在可以抵扣，这个也算留底里面的。

ellenwzz：回复maize老师 我1-3月都是这样的 但是我4月出现了金额不一样 麻烦老师帮我看下这几张表 请问是不是我哪里错了？

maize老师：回复ellenwzz本期实际抵减额，这个主表才会有，进项税额大于销项税额，主表是没有体现加计抵减，只有交税才有，适用加计抵减政策的纳税人，如何在增值税纳税申报表的主表上体现加计抵减额？ 　　答：为落实加计抵减政策，一般纳税人加计抵减额体现在增值税申报表主表第19栏“应纳税额”。对适用加计抵减政策的纳税人，增值税申报表主表第19栏“应纳税额”栏按以下公式填写。 　　本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《增值税纳税申报表附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

ellenwzz：回复maize老师 请问老师 是不是我有实际抵减就要填写的意思？

maize老师：回复ellenwzz是的，主表是有实际抵减才会有税局，这个对应附表是第5列，第4列可以理解是有这么多进项税额没有抵减，也可以相当于留底税额，只是体现不一样

maize老师：回复ellenwzz是的，主表是有实际抵减才会有体现，不好 一次打错2个字