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房企预收账款增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
136楼
2023-01-03 07:29:47
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-01-03 07:41:06
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-03 07:55:32
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-01-03 08:09:45
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-01-03 08:28:16
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-01-03 08:49:13
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-01-03 09:01:18
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-01-03 09:16:19
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-01-03 09:30:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如意的大碗 发表的提问：
A企业为从事商品生产销售的工业企业。A企业与其长期客户B企业经常发生商品交房.并定期结算销售款。A企业负责商品交易的会计人员为了准确地核算与B企业的往来，分期设置”政收账款一B企业” 和“预收账款一B企业”两个账户。年末这两个医户的余额为:“应收账款一一企业”借方余额00万元."预收账教B企业”贷方余额 80万元。年未该会计人员对应收账款的余额进行清查.并督促业务人员及时与B企业结算应收款100万元。业务人员认为会计人员提供的数据不准确,因而与其发生争执。 要求:讨论下列问题。 海(1)你认为该企业的“应收账款”余额是多少?为什么?业务人员错在什么地方? (2)从具体经济业务的会计处理讨论会计目标为会计信息使用者提供有助于决策的
同学你好，“应收账款一一企业”借方余额00万元，是不是说错了，麻烦你再核对一下，谢谢。
137楼
2023-01-03 07:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Yun 发表的提问：
房地产开发企业，月末有预交税款义务的怎么计提税款？账务处理是怎样的？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费 ——某某税款 贷；银行存款
138楼
2023-01-04 07:10:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
139楼
2023-01-04 07:28:25
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理？挂账多久后核销？会计分录怎么做？
确认无法收回就可以计提坏账，计提借资产减值损失 贷坏账准备，核销时，借坏账准备 贷应收账款（预付账款）
140楼
2023-01-04 07:35:59
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小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-01-04 08:12:51
丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-01-04 08:39:08
小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大
2023-01-04 08:52:07
丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。
2023-01-04 09:16:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
我公司是房地产开发企业，开盘后预收了房款，预收账款需要缴纳哪些税？需要预缴土地增值税和企业所得税吗？税率是多少？
预收账款是需要预交纳增值税、附加税，还要交纳印花税。预交所得税。 预交土地增值税。 增值税3%，附加税是增值税的12%，印花是万5.所得税是根据你完工进度的预计利润交纳。 土地 增值税这个各地都有不同
141楼
2023-01-05 07:05:43
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
142楼
2023-01-05 07:15:04
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
房地产企业收到预收款，这个月预缴增值税，增值税附加，还有土地增值税预缴，预缴企业所得税是不是放在7月?
你好，什么时候预缴的就做在什么时候
143楼
2023-01-05 07:32:59
全部回复
七秒的记忆：回复朴老师 不是季缴吗，6月没结束，费用也出不来
2023-01-05 08:09:16
朴老师：回复七秒的记忆直接预缴的月份做账，就是7月份
2023-01-05 08:20:53
七秒的记忆：回复朴老师 那5月份收的房款，是6月预缴增值税与土地增值税，7月再预缴企业所得税吗?
2023-01-05 08:42:43
朴老师：回复七秒的记忆是的，就是这个时间点
2023-01-05 09:01:05
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 一个人听海 发表的提问：
房地产公司预售期间进项税票怎么会计处理？？不是怎么预交增值税！是表达的有问题吗？？
正常抵扣，记入应交税费。
144楼
2023-01-06 06:49:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡然的月饼 发表的提问：
老师，我想知道房地产企业，收完预售款，缴税详细的账务处理流程
你好，同学。 收完预收款，根据预收款计算不含税，然后按3%预交增值税。 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 预交增值税
145楼
2023-01-06 07:04:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 家兴 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税是根据预收账款来的，如果没有预收账款了，是不是不用预交土地增值税了
是的啊
146楼
2023-01-06 07:32:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @  纯粮原浆曲酒  发表的提问：
收不回来的预付账款，怎样会计处理？
你好，计提坏账准备。
147楼
2023-01-08 08:37:41
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 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于提供服务吗？
2023-01-08 09:03:04
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于销售额吗？
2023-01-08 09:30:30
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，不属于提供服务。属于销售额。
2023-01-08 09:49:20
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 公司出租的厂院，收取的租金，不属于现代服务里的租赁服务吗？那属于什么？
2023-01-08 10:13:13
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，是属于经营租赁。
2023-01-08 10:28:50
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入在销售额里(销售货物、劳务、服务、无形资产)，属于哪一项？
2023-01-08 10:56:14
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税里面属于提供服务。
2023-01-08 11:13:06
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那你前面怎么说不属于提供服务呢？
2023-01-08 11:36:38
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税属于服务，开票属于经营租赁。
2023-01-08 11:58:38
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于提供服务吗？
2023-01-08 12:22:28
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你是一般纳税人和小规模，报税有服务、不动产和无形资产。报税属于提供服务。
2023-01-08 12:32:53
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 报税属于提供服务，那不报税属于什么？能解释清楚点吗
2023-01-08 12:54:31
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，在开发票属于经营租赁开租金，报税的时候具体不同行业税务报表不同，一般是服务不动产在一起，填在那里。
2023-01-08 13:08:39
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于在销售额里的提供服务吗？
2023-01-08 13:32:16
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你发一下表格我看一下，各行业表格略有不同。
2023-01-08 13:42:21
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ sunshine 发表的提问：
房地产企业取得商品房预售款9000万元（一般计税方法），预缴3%的增值税。 1、会计分录是怎样的呢？ 2、取得的预售款需要向客户开具增值税发票吗？ 3、剩余的增值税什么时候缴纳呢？
怎么没有老师回复呢？
148楼
2023-01-08 08:48:30
全部回复
老王老师：回复sunshine您好，1、借；应交税费-预缴增值税，贷；现金或者银行存款。2、不需要开增值税发票的。3、剩余的增值税在开发票时申报缴纳。
2023-01-08 09:32:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
149楼
2023-01-08 09:13:46
全部回复
饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-01-08 09:31:37
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-01-08 09:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如意 发表的提问：
房地产公司销售房子走预收账款，增值税用不用计提出来
没有确认收入，不需要做增值税确认的
150楼
2023-01-08 09:39:45
全部回复
如意：回复邹老师 谢谢
2023-01-08 10:06:59
邹老师：回复如意不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 10:25:01
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