醉天星河：回复家权老师 那贷方呢

家权老师：回复醉天星河借：主营业务成本   借：应交税费-增值税-销项税额抵减 贷：银行存款  

醉天星河：回复家权老师 这个主营业务成本，所得税可以抵扣吗

家权老师：回复醉天星河当然，可以抵扣的啊，这个是分包方开给你的发票

醉天星河：回复家权老师 分包方发票金额有发票自然可以扣除了，但这个是增值税扣除分包款的差额，能扣除吗？

家权老师：回复醉天星河如果是一般纳税人： 全额确认收入与销项税额： 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入，      应交税费—应交增值税（销项税额）。 确认可扣减的成本费用： 借：主营业务成本，         应交税费—应交增值税（销项税额抵减）， 贷：应付职工薪酬—工资，       应付职工薪酬—五险一金。 月底结转未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。

醉天星河：回复家权老师 增值税扣除分包款的差额也就是这个应交税费—应交增值税（销项税额抵减）把，可以抵扣是吧

家权老师：回复醉天星河抵减了销项就体现为差额抵减了啊

千叶凉萍：回复李霞老师 那我进项也需要分担？不可以一个月抵扣？

李霞老师：回复千叶凉萍你好，进项你可以一个月进行分担的。

李霞老师：回复千叶凉萍就是直接在一个月进行勾选认证就可以了。

千叶凉萍：回复李霞老师 可以再第一个月勾选吗 比如 房租是900元 进项200 第一个月 就借：管理费用 300 应交税费 200 贷 预付账款 500？ 对吗

李霞老师：回复千叶凉萍您好同学，对账做是正确的。

happylucy：回复文老师 是的，利润8万，0.25的税率

文老师：回复happylucy没有开票，也没有做收入，现在补做收入结转成本是吧，借应收账款贷以前年度损益调整应交税费——应交增值税(销项税额) 结转成本，借以前年度损益调整贷库存商品 借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费---应交所得税贷银行存款 借应交税费——应交增值税（销项税额）贷应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

happylucy：回复文老师 怎么用留底抵扣做账呢

文老师：回复happylucy您有留抵的话，是应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方余额

雅馨：回复文老师 前期记入预收款的房费，次月开了带税的发票，企业所得税怎么申报？

文老师：回复雅馨根据收入减成本费用以后的利润总额算出的应交所得税减去已经预交的所得税

钟娟：回复宋生老师 图片内容应该怎么理解呢

宋生老师：回复钟娟你好！这个是针对建筑业的。他的意思是，除了建筑业可以不用预缴。

坐看云起时：回复邹老师 不作为递延所得税资产吗?另会不会将来计提时因太集中影响当年损益

邹老师：回复坐看云起时你好，不可以的 计提了当然是影响当期的损益的

佳佳：回复邹老师 城镇土地使用税什么时候终止申报

邹老师：回复佳佳你好，需要看你当地税局的政策，我这边是销售完成了80%就可以不用缴纳了 

佳佳：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复佳佳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

学习：回复蒋飞老师 关键是后面如何来做账，而且因为我是看到报表中预付及应交税费这两个科目的余额都比较大，就不知道怎样如何做账的？

蒋飞老师：回复学习你好！ 最好调整一下，记入应交税费科目