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房企预收账款增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Easy----------- 发表的提问：
房地产企业应该交的增值税.销项税额-预交的增值税-进项税额。那么减去的预交增值税是会计账簿中的全部预交增值税还是确认的销项税额部分的增值税呢？？？
你好，是全部预交的增值税
196楼
2023-02-05 08:05:09
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师好，按照小企业会计准则来看，工程新开工，预收工程款，该如何做账务处理呢？借:应收账款 贷:工程结算收入 应交税费-应交增值税(销项税额)这样的话就提前确认了收入，如果不这样记的话，借:应收账款 贷:应交增值税 还贷什么呀？
已经预收到工程款的话 应当是 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费
197楼
2023-02-05 08:27:00
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????平淡是真：回复许老师 不是这样的，先开了200万发票，拨了300万工程款，然后又把300万借回去了，过了一个月，又补了100万的发票，
2023-02-05 08:42:52
????平淡是真：回复许老师 小企业会计准则需要用完工进度百分比吗？需要设立工程结算科目吗？
2023-02-05 09:09:08
许老师：回复????平淡是真这样的话 是要通过工程施工和工程结算科目核算了 小企业 也是要遵守的哦
2023-02-05 09:33:26
????平淡是真：回复许老师 那老师，我们有一些当年就完成的小工程，也要按完工百分比吗？
2023-02-05 09:45:31
许老师：回复????平淡是真很小的 不跨年度 是不用的哦
2023-02-05 09:58:37
????平淡是真：回复许老师 老师，那我调整了收入，把工程结算收入调整到工程结算了，上个月报的报表收入数是不能变的，这个月一调整的话，收入成负的了，会有什么影响呢？
2023-02-05 10:10:11
许老师：回复????平淡是真月报的收入 是多少 对于小企业来说 无所谓的 只要呀 年度的时候 算清楚了 就可以啦
2023-02-05 10:35:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
198楼
2023-02-06 05:30:48
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夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2023-02-06 05:54:11
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2023-02-06 06:08:51
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2023-02-06 06:23:33
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2023-02-06 06:42:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
施工企业预收账款预交增值税是多少，这部分预收账款开票后，怎么交增值税
您好！这个是2%的了。小规模3%。这个可以抵减。
199楼
2023-02-06 05:53:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 闪耀ing 发表的提问：
销售房子，多收的房款要怎样幡处理，要交增值税吗？
这个的话 确认为主营业务收入和应交税费 要交增值税的哦
200楼
2023-02-06 06:14:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，我预付了房租费，账务处理： 借：预付账款 100000 贷：银行存款 100000 每月分摊费用，账务处理： 借：管理费用-房租费 贷：预付账款 上面的分录对吗？ 几个月后收到房租发票，账务怎样处理？
你好 对的分录正确。收到发票 就冲掉之前分摊的费用，按发票来做就可以了。
201楼
2023-02-06 06:32:59
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tina：回复答疑苏老师 怎样写分录呢
2023-02-06 07:00:08
答疑苏老师：回复tina你好 借管理费用 负数 贷预付账款 负数 然后再借管理费用 贷预付账款
2023-02-06 07:12:08
tina：回复答疑苏老师 第 二笔分录是不是一次性把房租费计入管理费用了呢？
2023-02-06 07:33:26
答疑苏老师：回复tina你好 是的 是这样的。
2023-02-06 07:52:56
tina：回复答疑苏老师 收到发票了，我不太明白了
2023-02-06 08:10:49
答疑苏老师：回复tina你好 哪里不明白呢？
2023-02-06 08:31:00
tina：回复答疑苏老师 房租费每个月分摊的吧
2023-02-06 08:42:20
答疑苏老师：回复tina你好 是的 是每个月摊的。
2023-02-06 09:03:46
tina：回复答疑苏老师 那分录怎样写呢
2023-02-06 09:18:52
答疑苏老师：回复tina你好 老师上面给你分录了，是冲掉多少管理费用，再做多少管理费用，剩下的还是每月摊销。
2023-02-06 09:37:58
tina：回复答疑苏老师 分录怎样写呢？
2023-02-06 09:54:28
tina：回复答疑苏老师 你是不是在百度上刚查过了
2023-02-06 10:12:48
答疑苏老师：回复tina你好 老师没查过呀，怎么了？分录老师上面写给同学了 ，然后每个月摊销再 借管理费用 贷预付账款
2023-02-06 10:23:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天真的手机 发表的提问：
房地产企业结转收入时补交2%增值税是否可以用未结转的预收款预缴的增值税抵减
可以，之前预缴的在清算时可以但只限于一个项目，跨项目不可以
202楼
2023-02-07 06:09:25
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我们是房地产开发企业一般纳税人 收到预收账款20万 要预交增值税 交多少 增值税申报表填哪行 谢谢
增值税申报表的预交增值税那一栏
203楼
2023-02-07 06:26:32
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快乐每一天：回复朴老师 是不是 在附列资料4的那个表 第四行 销售不动产预征缴纳税款 本期发生额20/1.11*0.03=0.54
2023-02-07 07:01:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，我预付了房租费，账务处理： 借：预付账款 100000 贷：银行存款 100000 每月分摊费用，账务处理： 借：管理费用-房租费 贷：预付账款 上面的分录对吗？ 几个月后收到房租发票，账务怎样处理？
你好，收到发票与之前金额是一样 的，不用再分录的。
204楼
2023-02-07 06:32:59
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tina：回复立红老师 后来又交了2000元，是同事用备用金垫付的，怎样做分录？
2023-02-07 07:01:42
立红老师：回复tina你好 交款还是计入预付账款 借，预付账款 贷，银行存款等
2023-02-07 07:27:23
tina：回复立红老师 我同事报销时，分录可以这样吗？ 借：管理费用-房租费 贷：其他应付款
2023-02-07 07:38:57
立红老师：回复tina你好，可以，是可以的。
2023-02-07 07:50:47
tina：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-07 08:07:28
立红老师：回复tina不客气的，祝您学习愉快
2023-02-07 08:21:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预收款时，预缴增值税，交不交企业所得税啊？还是等到房子交房确认收入时交啊
你好，需要预交企业所得税的。
205楼
2023-02-08 05:19:40
全部回复
warm-时光：回复立红老师 按25%吗？
2023-02-08 05:41:44
立红老师：回复warm-时光你好，是的，是这样的。
2023-02-08 05:55:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
206楼
2023-02-08 05:38:28
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钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-02-08 06:25:03
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-02-08 06:42:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
房地产开发企业老项目，2013年卖房时预缴税款了，剩了几套没卖也没缴税，现在卖了一套，预收了20万，还需要预缴税款吗？按多少缴税？增值税申报时怎么处理？
在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。预缴的税款填入主表的分次预缴税额栏即可。
207楼
2023-02-08 06:06:30
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
软件企业增值税退税账务处理，就是收到税局退的增值税账务处理？
您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
208楼
2023-02-08 06:11:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑企业收到预收账款100万时借：银行存款100万，贷：预收账款100万，然后计算增值税（29126.21元）的会计分录怎么做？谢谢老师！
你好，这个增值税是预交了吗
209楼
2023-02-08 06:30:00
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 老师：如果是预交的怎么做？小规模季度计提又怎么做呢？谢谢邹老师！
2023-02-08 06:56:31
邹老师：回复熊猫公主借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 增值税没有计提的，只有贷方记载发生，借方记载 缴纳
2023-02-08 07:09:44
熊猫公主：回复邹老师 老师：不是预提，现在建筑企业预收账款时就要缴纳增值税 吗？那么受到业主支付的预付款时借：银行存款100万，贷：预收账款100万，然后计算增值税（29126.21元）的会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-08 07:31:30
邹老师：回复熊猫公主预收账款缴纳增值税就是预交 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-02-08 07:52:52
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我们是小规模的，按季度申报缴纳，如果七月份收到了一笔预收账款，10月份才缴纳增值税，那我收到预收款时，就不考虑增值税吗？
2023-02-08 08:10:13
邹老师：回复熊猫公主你好，没有实际预交就不需要做预交的分录的
2023-02-08 08:20:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是这样 发表的提问：
应交税费-应交增值税 本月预交当月增值税会计处理
借应交税费预交增值税贷银行存款。
210楼
2023-02-09 04:49:51
全部回复
就是这样：回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）有什么区别吗
2023-02-09 05:19:50
玲老师：回复就是这样预交是提前交，是预交 已交税金是当月交当月的税金。
2023-02-09 05:30:49
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