 丫头：回复张艳老师 那后面不就是有个原材料结转不了一直挂账上了吗?

张艳老师：回复 丫头是的，如果不结转的话，是要一直挂帐的。

悟空少爷：回复陈诗晗老师 那这个原材料增加 怎么结平吖 老师

陈诗晗老师：回复悟空少爷结平？你这是之前原材料成本价计少了，现在进转出就要增加了。 原材料你使用时就一并按调整后的金额转出

悟空少爷：回复陈诗晗老师 那我金蝶里的原材料-原木  这个每个月都是领用玩的 那我这个怎么调整  我以前没做过进项转出所以不太理解 求老师指导

悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师 是这个原材料转出的这个数 要结存到下个月原材料的期初余额这样对吧  

陈诗晗老师：回复悟空少爷如果这原材料已经成了库存商品，你要把这部分转到库存商品。如果已经销售人，我要转到营业成本。

悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师我这个是以前留抵的，做成了半成品   是要把半成品转成原材料  这样是吗

陈诗晗老师：回复悟空少爷如果是半成品，你是要转生产成本，不是原材料。

悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师能举个例子吗  我不是很明白这个分录怎么做

陈诗晗老师：回复悟空少爷借：生产成本 贷：应交税费-增值税-进转出 虽然你进项源于原材料，但是原材料 现在已经在生产成本环节了，所以是你当时原材料领用时金额少了，现在转生产成本。

悟空少爷：回复陈诗晗老师 嗯嗯 好的 谢谢老师指导

陈诗晗老师：回复悟空少爷不客气，祝你工作愉快

萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 借原材料 借应交税金-进项税 贷银行存款

徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜是的是的，你这个分录是正确的。

嘻嘻：回复郭老师 这个发票异常，不让抵扣进项，要转出

郭老师：回复嘻嘻借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出。

嘻嘻：回复郭老师 材料已经付款了，是不是，借原材料负数，贷进项税额转出负数

郭老师：回复嘻嘻你好不可以的，然后再做一个借营业外支出贷应付账款，这个营业外支出也不允许抵扣所得税。

 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？

邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢

 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？

邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79

 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？

邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录

小蜜蜂：回复meizi老师 原材料增加，实际上又没有原材料进来，怎么摊到成本里面去呢？

meizi老师：回复小蜜蜂　进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况： 　　（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； 　　（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。 　　借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用） 　　贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）

小蜜蜂：回复meizi老师 失控税票的转出呢？

小蜜蜂：回复meizi老师 怎么做分录？

meizi老师：回复小蜜蜂借方成本费用类贷方进项税转出

小蜜蜂：回复meizi老师 不明白

meizi老师：回复小蜜蜂失控发票进项税额转出的会计分录怎么处理? 答:如果是真实的业务来往,按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出: 借:主营业务成本 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 然后跟开票方确认原因,协调处理方法. 如果不是真实的业务来往,那么就涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌. 因此,出票单位发票失控,你们单位已做进项税额转出处理. 如果确认为合法发票,存在真实交易,那么转出的进项税额可以列入相关成本、费用中. 失控发票补税后要怎么做账? 答:进项税转出处理: 借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理: 借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

小会计：回复邹老师 一般购入当时就做转出处理吗？

邹老师：回复小会计你好，如果是当时发行的 可以不做抵扣，按普通发票处理 通常是之后因为某些原因认定无法抵扣，才做转出的

小会计：回复邹老师 因为我们单位的增值税是核定扣除，这种外购的专票进项税额我们肯定是要转出的，也是在月末处理吗？

邹老师：回复小会计你好，你可以在每个月的月末做这个转出分录

小会计：回复邹老师 当时就做没问题吧，我的原材料是数量金额式录入的，我要核算好数量

邹老师：回复小会计你好，可以在取得当月做进项税额转出的

^_^琴^_^：回复邹老师 贷方：原材料是一级科目吗？

^_^琴^_^：回复邹老师 还是贷：应交税费（进项税额转出）急急急

邹老师：回复^_^琴^_^你好，原材料需要具体到是什么材料的明细 应交税费——应交增值税（进项税额转出）

悦耳的黑猫：回复庾老师 整体的和原材料一起的，哪有这样的分录

庾老师：回复悦耳的黑猫这就是纯粹的进项税额转出的会计分录，您要的就是进项税额转出的会计分录，您也可以在课本上查。 如果您需要整体的分录，就这么写： 借：管理费用-福利费      应交税费-进项税额转出        贷：原材料           应交税费-应交增值税（进项税额）