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原材料进项税额转出的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
购买原材料进项税已认证，后又转出的会计分录，从购买到转出的如何做
1.购买原材料 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 2.转出的时候 借：原材料 （此为进项税额的金额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
31楼
2022-12-01 07:34:24
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舒克。：回复宸宸老师 老师，就这两步？
2022-12-01 08:04:51
宸宸老师：回复舒克。您不是说 认证，然后转出吗？ 请问你需要什么您还需要什么分录呢?
2022-12-01 08:15:10
舒克。：回复宸宸老师 哦哦好的，我以为得有一步借：应交税费～应交增值税～进账税额转出 贷：应交税费～应交增值税～进项税额呢
2022-12-01 08:29:39
宸宸老师：回复舒克。不需要的，转出的金额就是不能抵扣了，所以对应到原材料里。
2022-12-01 08:56:59
舒克。：回复宸宸老师 干的，老师，那没有认证的发票入账了怎么做分录？
2022-12-01 09:17:15
宸宸老师：回复舒克。没有认证的话，而且不能认证进项税额的 那您就根据价税合计直接计入成本即可
2022-12-01 09:38:22
舒克。：回复宸宸老师 能认证，但是不想本期认证的发票
2022-12-01 09:49:11
宸宸老师：回复舒克。那您可以放到您想抵扣的那个月再抵扣就可以了呀。
2022-12-01 10:07:41
舒克。：回复宸宸老师 发票不是最好不跨季度吗？我想先入账
2022-12-01 10:32:51
宸宸老师：回复舒克。国家没有规定发票必须季度入账，但是国家规定专票抵扣期限360日。
2022-12-01 10:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风中的河马 发表的提问：
退了材料，做进项转出了，以前的分录写的是：借：原材料-100 应交税费-增值税-进项税额-17 要不要改成 借：原材料-100 应交税费 - 增值税 - 进项税额转出 17吗？
你好，以前也是正数吧，只是现在需要做进项税额转出处理吧
32楼
2022-12-01 07:47:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
原材料发生用途改变，用于职工食堂领用了，进项税额转出的会计分录咋做
您好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：原材料
33楼
2022-12-01 08:00:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 可靠的钢笔 发表的提问：
我想知道进口农产品原材料的会计分录？原材料要包含进项税额吗？
你是一般纳税人借原材料，进项贷银存
34楼
2022-12-01 08:09:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
采购原材料会计分录借原材料，应交税费进项税，贷应付账款；当月退回，是应交税费进项税借方红字，还是应交税费进项税额转出贷方？
都可以的 进项转出吧
35楼
2022-12-04 08:11:31
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 宁.L.N 发表的提问：
原材料转售出去，做分录时，是应交增值税销项税额，还是进项税额转出
您好，转售，也是销售，也要做销项税额
36楼
2022-12-04 08:38:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票失控，做进项税转出，原材料，要不要转出？会计分录怎么写
你好，这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
37楼
2022-12-04 09:02:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 在右 发表的提问：
外购原材料用于广告宣传，需不需要进项税额转出。(我觉得需要)，在计划成本法下，如何计算，会计分录如何写，如计划成本10元每公斤，现销售部门用于广告宣传100公斤……(期中各种业务忽略)已知月初存货2000公斤，实际成本18000。麻烦回答的详细一些，会计分录一定要写，谢谢
您好，您这个是用于赠送的，是需要进项税额转出的
38楼
2022-12-04 09:10:00
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在右：回复文老师 会计分录呢？
2022-12-04 09:44:21
文老师：回复在右借销售费用贷进项税额转出，借销售费用贷原材料
2022-12-04 09:58:55
文老师：回复在右借销售费用贷进项税额转出，借销售费用贷原材料
2022-12-04 10:25:33
在右：回复文老师 进项税额转出额是用实际发生额算？
2022-12-04 10:41:08
文老师：回复在右是的，也就是您实际赠送的部分材料的进项税额
2022-12-04 11:07:24
文老师：回复在右是的，也就是您实际赠送的部分材料的进项税额
2022-12-04 11:27:11
在右：回复文老师 这道题在计划成本法下，材料成本差异是期末结转吗
2022-12-04 11:39:41
文老师：回复在右是的，是期末的时候调整
2022-12-04 12:01:59
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
39楼
2022-12-05 07:13:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 水映清荷 发表的提问：
在建工程领用选材料进项税额转出的会计分录怎么写？
你好！ 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
40楼
2022-12-05 07:34:43
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
进项税额转出应作何会计分录 ？ 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料
41楼
2022-12-05 07:49:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jessie 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录？原来分录:借原材料 借 应交税费-增值税-进项税额，贷：应付账款。 以下冲红分录对吗？借 原材料（负数），借 应交税费-增值税-进项税额转出（负数），贷：应付账款（负数）
不是进项税额转出是做贷方，这个是贷方科目
42楼
2022-12-06 07:19:56
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 景琛 发表的提问：
一般纳税人企业原材料由于非正常原因造成的亏损涉及到进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借 待处理财产损溢 贷 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出
43楼
2022-12-06 07:29:32
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景琛：回复答疑苏老师 损失的原材料实际成本为30000元，其中保险公司承担21000元，其余部分净损失由企业承担，分录怎么？
2022-12-06 07:50:28
答疑苏老师：回复景琛你好 当时的原材料进项税额是多少呢？
2022-12-06 08:13:38
景琛：回复答疑苏老师 4800
2022-12-06 08:24:40
答疑苏老师：回复景琛你好借 其他应收款-保险公司 21000 营业外支出 13800 贷 待处理财产损益34800
2022-12-06 08:49:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 梦语LXT 发表的提问：
票据开错了，不涉及原材料，进项税额转出分录怎样的
你好，票据开错是要等收到红字发票后，做原来的相同会计分录，金额全部红字
44楼
2022-12-06 07:49:59
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梦语LXT：回复彩丽老师 可是报表税费转出了
2022-12-06 08:18:07
彩丽老师：回复梦语LXT等你实际收到红字发票再做会计分录
2022-12-06 08:31:43
梦语LXT：回复彩丽老师 没票呢，因为做账的那个增值税报表的税费转出了
2022-12-06 09:01:11
彩丽老师：回复梦语LXT没有收到红字发票不做账，不做进项税额转出的会计分录
2022-12-06 09:15:43
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
盘亏的原材料，进项需要转出么，如果转出，怎么入账？固定资产也是，需要转出进项么，会计分录？
同学，你好 管理不善造成的盘亏 借待处理财产损溢 贷原材料 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 固定资产同上 如果是自然灾害造成，无需转出
45楼
2022-12-07 06:49:07
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