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原材料进项税额转出的会计分录
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢
你是要把之前进项转出，你原材料又没有增加
46楼
2022-12-07 07:09:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
有关进项税额转出！进项税额转出,那么销项税所抵扣的 当时转出的 这部分 进项税增值税不就白交了？还是说原材料作为进项税额转出去之后,销项税中也不包括 这部分 原材料了?
你好，进项转出是一些特殊的事项，如购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等）。从税理上，这部分进项税就不能抵扣。
47楼
2022-12-07 07:17:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我上年的原材料进项转出，这个分录如何做比较好一点
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
48楼
2022-12-07 07:44:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 荣琼 发表的提问：
公司是一般贸易公司，销售原材料，要做进项税额转出吗？会计分录怎么处理？发票那里怎么处理？
1、不用做进项税额转出。2、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。3、开具增值税普通发票或者增值税专用发票。
49楼
2022-12-08 07:04:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ..ꫛꫀ娜? 发表的提问：
工装公司购入材料的会计分录是： 借： 原材料进项税 贷：款 用于工程装修 领用材料 分录材料 、 进项税 从开始到转销的全步骤
你好！你们是上么行业？
50楼
2022-12-08 07:12:24
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..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 装修公司，我是工装会计，老师，公司采购材料——材料的所有相关会计分录，以及进项税的处理分录。主要是想对比一下，购买材料开增值税专票和普通发票的区别，专票能节约的成本；进项税抵减销项税，材料抵减成本，是含税金额还是不含税金额
2022-12-08 07:26:48
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?你好！借原材料 应交税费—应交增值税—进项 贷：“银行存款等 ”普票的 借原材料 贷：“银行存款等
2022-12-08 07:43:31
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 最后原材料转哪个科目了？进项税呢？
2022-12-08 07:56:35
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?原材料转入工程的成本，进项递减销项缴纳本月增值税
2022-12-08 08:13:19
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 老师 是 借：工程施工-合同成本 贷：原材料 吗？ 借：税金及附加 贷：应交税费 借： 销项税 进项税 贷：未交增值税 （销>进）。 对吗？
2022-12-08 08:39:50
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?　　一般纳税人转出及支付增值税： 　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2022-12-08 09:06:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 静@ 发表的提问：
16年分录，借：原材料 应交税费（进） 贷：库存现金 进项税额转出的分录怎么做呢？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
51楼
2022-12-08 07:39:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师,购进原材料，非正常损失，进项税额做转出，分录怎么写？
因管理原因造成的非正常损失，需要进项转出 分录 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 因自然灾害造成的非正常损失，无需进项转出
52楼
2022-12-08 11:08:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李娜 发表的提问：
1.取得进项税票:借:原材料 100应交税金-进项税额 17贷:现金 117 2.转出借:原材料 17 贷:应交税金-进项税额转出 17要不要做以下这笔分录呢?借:应交税金-进项税额转出 17贷:应交税金-进项税额 17
您好，不要做。
53楼
2022-12-08 11:31:49
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李娜：回复王雁鸣老师 那这两个科目都会有余额，怎么平呢
2022-12-08 11:51:24
王雁鸣老师：回复李娜您好，最后结转到应交税费-未交增值税科目来转平。
2022-12-08 12:09:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ karman 发表的提问：
本公司购买原材料一批，所取得的发票对方作废了，但是我们都抵扣了，现在要补交税款，怎么做进项税转出会计分录凭证
对方作废了 还给你们另外开发票过来么
54楼
2022-12-08 11:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
对于进项税额转成的原材料如何做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
55楼
2022-12-08 12:24:59
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宁玉：回复邹老师 老师之前入库的原材料呢
2022-12-08 12:38:32
宁玉：回复邹老师 怎么做分录啊
2022-12-08 12:49:17
宁玉：回复邹老师 而且今年三月做的进项税额转出，报表上和帐上不一样
2022-12-08 13:14:48
邹老师：回复宁玉你好，之前入库是 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-08 13:38:52
宁玉：回复邹老师 对
2022-12-08 14:07:44
邹老师：回复宁玉你好，做了之后怎么会对不上呢？
2022-12-08 14:33:56
宁玉：回复邹老师 不是我做的
2022-12-08 14:50:08
宁玉：回复邹老师 是之前的做的
2022-12-08 15:16:27
宁玉：回复邹老师 我发现不一样
2022-12-08 15:45:48
邹老师：回复宁玉你好，针对这个还有什么疑问吗？
2022-12-08 16:01:25
宁玉：回复邹老师 就是帐和表不一样，我要在三月份调一下帐吗
2022-12-08 16:31:01
宁玉：回复邹老师 然后之前进项税额转出的原材料我可以做个负数分录冲回吗？老师
2022-12-08 16:52:38
邹老师：回复宁玉你好，你所指帐和表不一样的地方是？
2022-12-08 17:14:45
宁玉：回复邹老师 进项税额转出的部分
2022-12-08 17:40:35
宁玉：回复邹老师 科目余额表上是16 万多，增值税申报表上17.万多
2022-12-08 18:01:15
邹老师：回复宁玉你好，进项税额转出需要填写申报表申报，同时做进项税额转出处理，这个是账与表数据一致才是 啊
2022-12-08 18:26:21
宁玉：回复邹老师 可是之前的会计做的就是不一样
2022-12-08 18:53:32
宁玉：回复邹老师 一笔特别特别烂的帐
2022-12-08 19:12:12
邹老师：回复宁玉你好，你可以把之前错误 的分录冲销，然后做一笔正确分录就是了
2022-12-08 19:32:50
宁玉：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-08 19:48:00
邹老师：回复宁玉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 20:11:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 曹会计 发表的提问：
这个票我记账并已认证后对方作废了，次月报税后税局要求我们做进项税额转出并补交了税款，当时分录是借原材料贷进项税额转出，现在对方重新开了这张票我该怎么处理呢
你好，重新开具了发票按购进处理就是了
56楼
2022-12-09 09:20:30
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 自觉的煎蛋 发表的提问：
原材料进账税额转出分录及单价数量如何计算
借：原材料-某材料 贷：应交税费-增值税-进项转出
57楼
2022-12-09 09:37:47
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Vé 发表的提问：
因为管理不善购进的原材料进项税额转出，运输该原材料的运输费用的进项税额需要转出么
需要转出，跟该原材料对应的运费进项需要转出。
58楼
2022-12-09 09:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
购原材料用于简易计税项目收到专票 借：原材料 10万，借：应交税费一进项税额1.3万 贷：应付账款11.3 万， 进项税额转出：借：原材料 1.3万，货：进项税额转出 1.3万，然后进项税额转出科目应如何平账
借进项转出贷转出未交增值税
59楼
2022-12-11 09:33:14
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高兴的大山：回复郭老师 还未计提应交增值税，当月收到票当月即转
2022-12-11 10:02:37
郭老师：回复高兴的大山你好 先结转进项转出也可以的 然后再结转增值税
2022-12-11 10:24:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个会计分录是不是有点问题呀，进项税额都没有认证，怎么能转出呢？，是不是应该先是 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后再借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
你好 正常的话 是需要先认证后再做转出 ： 按你写的来处理的： 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后再转出处理借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出)
60楼
2022-12-11 10:01:22
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勿忘初心2020：回复meizi老师 那这个是财税2016年22号文的表述，帮忙核实下，难道我看的文件不对
2022-12-11 10:27:40
meizi老师：回复勿忘初心2020你好 我看到了表述是这样的 你可以按照文件来。但是实际中 我们是按你写的分录来处理德 因为是先认证在做转出。
2022-12-11 10:47:46
勿忘初心2020：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-11 11:06:21
meizi老师：回复勿忘初心2020不客气 帮到能就好
2022-12-11 11:34:36
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