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原材料进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
76楼
2022-12-18 09:40:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ CHL 发表的提问：
老师你好，这笔当时是原材料的进项税额，进项税额转出时，正确的分录是借什么科目呢？
你好，什么原因？进项转出，对方开了红字发票吗？
77楼
2022-12-18 09:59:59
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CHL：回复郭老师 是因为对方公司有问题，所以当时直接把认证的发票全部做了转出
2022-12-18 10:25:11
郭老师：回复CHL借应付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-18 10:43:05
CHL：回复郭老师 因为是几个月的发票一起的，应付账款已经支付了对方公司一部分，那冲减的时候已经支付的那部分怎么处理？
2022-12-18 11:08:38
郭老师：回复CHL对方还给你重新开发票吗？
2022-12-18 11:28:29
CHL：回复郭老师 没有了，对方公司出问题了
2022-12-18 11:57:58
郭老师：回复CHL你好，借营业外支出贷应付账款，你们支付出去的做这个不允许抵扣所得税。
2022-12-18 12:16:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收购农产品进项税额转出的分录 但是抵扣的分录借:原材料 应交税费应交增值税进项 贷:银行存款
借银行存款 贷原材料， 应交税费应交增值税进项转出， 如果你是退货了，做这个发票红冲了也做这个， 如果是不允许抵扣增值税的发票没有问题， 借原材料 贷应交税费应交增值税进项转出。
78楼
2022-12-19 07:14:27
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的犀牛 发表的提问：
老师 你好，想请问原材料发生退货，进项税额转出，怎么做分录
您好 退货的货款收回了吗
79楼
2022-12-19 07:22:14
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碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 货款还没有收回。
2022-12-19 07:32:51
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，红字发票也收回了吧？
2022-12-19 07:52:06
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 红字发票已经收回
2022-12-19 08:06:52
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，那您做 借方负数：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：应收账款
2022-12-19 08:23:51
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 08:46:49
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛不客气的，祝您工作顺利
2022-12-19 09:12:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 跳跃的饼干 发表的提问：
企业对材料清查中发现盘亏原材料40公斤，每公斤100元，其中属于定额内损耗5公斤，由于保管人员失职造成损失10公斤，由于仓库漏水造成损失25公斤，该材料的进项税额为680元。怎么编制会计分录??
你好，借:待处理财产损溢 3680 贷:原材料3000应交税费——应交增值税（进项税额转出）680
80楼
2022-12-19 07:40:34
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跳跃的饼干：回复立红老师 原材料为什么不是4000?
2022-12-19 08:01:42
跳跃的饼干：回复立红老师 还有批准后怎么写分录??
2022-12-19 08:23:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彭琼 发表的提问：
老师，我们从7月1日需实行农产品核定扣除，要求我们把期初的原材料做进项税转出，比如我们期初原料库存100万，那应该转出多少呢？会计分录是怎么样的呢？
你好！ 借：原材料9.89 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100/（1-9%）*9%
81楼
2022-12-19 08:02:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彬彬 发表的提问：
工地上废钢材卖6OO，分录，借现6○○，贷原材料6○○，要做进项税转出吗
你好，分录，借库存现金，贷原材料，应交税费－－应交增值税，进项税不用转出
82楼
2022-12-19 08:08:59
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彬彬：回复庄老师 税票已
2022-12-19 08:30:30
彬彬：回复庄老师 对方税票已开了的，我是挂靠别人的单
2022-12-19 08:41:00
庄老师：回复彬彬你好，那被挂靠单位缴增值税
2022-12-19 09:09:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李小懒、 发表的提问：
你好，我想问一下原材料的进项税额转出还能转回材料吗，然后月底进项税额转出结转的时候计入未交增值税行吗
你好，进项税额转出了就无法再转回的 是的
83楼
2022-12-20 07:01:41
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李小懒、：回复邹老师 转出后借方计入原材料成本里对吗
2022-12-20 07:22:27
邹老师：回复李小懒、你好，是的，需要把原材料结转到生产成本，然后结转到库存商品，结转到主营业务成本的
2022-12-20 07:43:01
李小懒、：回复邹老师 那进销存账上怎么处理，等到再进货后增加价钱吗
2022-12-20 07:54:31
邹老师：回复李小懒、你好，根据上面的相应分录，登记增加原材料金额，库存商品金额，然后做相应结转就是了
2022-12-20 08:10:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无处安放的青春 发表的提问：
收到一张失控发票 税局通知让进项税转出 这张发票金额进入成本部分全部转出来？进项税转出的分录及把成本转出的分录怎么做 ？ 借： 原材料 贷： 应交税费-应交增值税－进项税额转出余额： 借： 应交税费-应交增值税－进项税额转出余额： 贷： 银行存款－基本户- 冲减成本时借：营业外支出 还是 贷：原材料
你好！失控发票只结转进项税不用转成本
84楼
2022-12-20 07:20:39
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无处安放的青春：回复QQ老师 那我们当地税局说的 进入成本的部分也得全部转出
2022-12-20 07:49:02
QQ老师：回复无处安放的青春为什么？你们是虚假交易？定型了》
2022-12-20 08:10:37
无处安放的青春：回复QQ老师 对方企业失控了 说失控发票不能作为税前扣除凭证
2022-12-20 08:33:46
QQ老师：回复无处安放的青春业务真实只涉及增值税，所得税应该不受影响
2022-12-20 08:49:04
无处安放的青春：回复QQ老师 增值税补缴了 附加税也得补缴吧
2022-12-20 09:12:37
QQ老师：回复无处安放的青春是的，，，，，，，，，，，，，
2022-12-20 09:35:51
无处安放的青春：回复QQ老师 我们这边税局 只要风险监控到 定性不定性都有先把税补出来再说
2022-12-20 09:53:11
无处安放的青春：回复QQ老师 那老师 我的分录对吗
2022-12-20 10:08:12
QQ老师：回复无处安放的青春如果是需要补交税金你的做法可以
2022-12-20 10:24:19
无处安放的青春：回复QQ老师 成本也得冲回
2022-12-20 10:39:59
QQ老师：回复无处安放的青春按你们的税务局说法是的，我们这边一般业务真实不涉及成本只是进项税
2022-12-20 11:05:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 明亮的毛衣 发表的提问：
甲公司为生产产品购买了原材料一批，成本50 000元，进项税额6 500元。现将该批材料转作在建的集体福利工程项目使用。会计分录怎么做？
借福利费 贷其他业务收入 贷销项
85楼
2022-12-20 07:38:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
采购的原材料金额10683.76，进项税额1816.24，合计12500，后来又把这个原材料销售出去了，销售的金额是16239.32，税额2760.68，合计19000， 应该如何做分录和结转成本啊？
购进，借：原材料10683.76 应交税费-进项1816.24，销售，借：应收账款19000 贷：主营业务收入16239.32 应交税费-销项2760.68 结转成本，借：主营业务成本10683.76 贷：原材料10683.76
86楼
2022-12-20 08:05:59
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学无止境：回复吴月柳 老师为什么不是其他业务收入，和其他业务成本啊
2022-12-20 08:23:39
吴月柳：回复学无止境如果这种材料在你们的经营范围内就可以做主营，不是就计入其他业务收入
2022-12-20 08:44:56
学无止境：回复吴月柳 好的，我知道了，谢谢老师
2022-12-20 09:01:52
学无止境：回复吴月柳 老师好，生产企业结转成本都涉及哪些分录啊？
2022-12-20 09:26:48
吴月柳：回复学无止境借：生产成本 贷：制造费用 借：库存商品 贷：生产成本，
2022-12-20 09:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
这会计分录，购入原材料18000元，增值税进项额3060元，款项未付！分录怎么写
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
87楼
2022-12-21 07:19:40
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
领用原材料用于 不动产的建造，进项税额转出怎么做分录，该分录如何理解呢？
你好 39号公告之后，不动产建造的进项税额不需要转出了
88楼
2022-12-21 07:36:00
全部回复
GaMeng：回复老江老师 啊？ 可是书本上还是说要转啊，考试是按书本来做吧? 老师能否把公告贴出来我看看呢
2022-12-21 08:03:53
老江老师：回复GaMeng你是考试呀，按书本的规定 ！
2022-12-21 08:20:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 西红柿炒鸡蛋 发表的提问：
老师，你好，我公司在供应商处购买材料，现在由于某种原因要退回，分录是不是——借：原材料（红字），进项税额转出（红字），贷：应付账款（红字）。分录中我想确认的是做进项税的红字还是进项税额转出红字
是要确认为贷方的进项税额转出（正数）。
89楼
2022-12-21 07:56:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 苑 发表的提问：
请问已抵扣的原材料是多种，现转出进项税额的分录借方原材料后面的二级科目只写一种可以吗？
你好！如果之前有记到二级的话转出也到二级，便于核对。
90楼
2022-12-21 08:03:00
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