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建筑业外地预缴增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，建筑业外地预缴增值税怎么处理。
借应交税费预缴增值税贷银行
31楼
2022-11-30 07:09:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
建筑业去外地预缴税的时候的分录，哪些有问题？增值税，所得税，附加税哪些需要计提？
你好！ 对的， 做的很规范，很专业的
32楼
2022-11-30 07:18:01
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，。？！：回复蒋飞老师 月初预缴过增值税，附加税，所得税，而且月末进项大于销项，成本大于收入时我该怎么结转？具体分录怎么做？请老师指教
2022-11-30 07:49:06
蒋飞老师：回复，。？！月末进项大于销项，不用交税了（留抵） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-11-30 08:13:10
，。？！：回复蒋飞老师 那跟外地预缴时计提有关吗？还需要计提吗？
2022-11-30 08:35:20
蒋飞老师：回复，。？！你好！ 月底就不用计提了
2022-11-30 08:58:10
，。？！：回复蒋飞老师 好的谢谢
2022-11-30 09:11:44
蒋飞老师：回复，。？！您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-30 09:28:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天 发表的提问：
建筑企业外地预缴的工会经费，反正做分录呀？
您好，预缴的工会经费，借；应付职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。
33楼
2022-11-30 07:46:35
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晴天：回复王雁鸣老师 这个是不是还要计提？借：工程施工―人工工资，贷：应付职工薪酬？
2022-11-30 08:00:15
王雁鸣老师：回复晴天您好，是的，借：工程施工-间接费用-工会经费，贷；应付职工薪酬-工会经费。
2022-11-30 08:16:47
晴天：回复王雁鸣老师 谢谢老师。
2022-11-30 08:37:17
王雁鸣老师：回复晴天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-30 08:47:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
34楼
2022-11-30 07:53:51
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2022-11-30 08:17:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是一般纳税人，建筑行业，上月末外地预缴的增值税以及地税的各种税费，会计分录怎么做，是老项目，简易征收的
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
35楼
2022-11-30 08:14:58
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口口：回复袁老师 地税附加税以及所得税这块呢，这是这么处理吗
2022-11-30 08:27:55
袁老师：回复口口也用这个科目的
2022-11-30 08:56:44
口口：回复袁老师 @袁老师:预缴时附加税是不是：借：应交税费-城市维护建设税-预交税款 贷：库存现金/银行存款呢
2022-11-30 09:09:54
袁老师：回复口口是的
2022-11-30 09:39:34
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
36楼
2022-12-01 07:29:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
37楼
2022-12-01 07:52:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
38楼
2022-12-01 08:09:58
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2022-12-01 08:23:37
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2022-12-01 08:34:59
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
建筑企业外地预交增值税然后开票一般计税和简易计税分别做什么分录
1、一般计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、简易计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
39楼
2022-12-04 08:32:36
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장 신 영：回复方亮老师 那预缴税呢？ 借：应交税费-应交增值税（已缴） 贷：现金？还是一般计税和简易分开
2022-12-04 09:04:52
方亮老师：回复장 신 영一般计税和简易计税相同： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
2022-12-04 09:20:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
40楼
2022-12-04 09:02:25
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税及税金附加怎么做分录？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加等 借：应交税费 贷：银行存款
41楼
2022-12-04 09:10:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
建筑业在外地预缴的3%增值税，计入应交税费哪个科目？
应交税费--预交税款
42楼
2022-12-05 07:02:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
43楼
2022-12-05 07:21:10
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-05 07:55:21
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-05 08:09:08
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-05 08:19:51
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-05 08:49:13
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-05 09:12:26
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-05 09:34:36
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-05 09:50:16
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-05 10:11:54
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-05 10:31:44
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-05 10:54:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
44楼
2022-12-05 07:27:57
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vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2022-12-05 07:44:07
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2022-12-05 08:05:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
建筑企业，异地预缴的增值税、所得税、附加税如何计提和做分录呢
你好，不需要计提，只需要做缴纳分录 借；应交税费——增值税、所得税、附加税 贷；银行存款 然后根据收入，利润情况才做计提分录的
45楼
2022-12-05 07:54:58
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