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建筑业外地预缴增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风云雨 发表的提问：
建筑工程工程款发票外地预缴增值税，用老板私人账好付的，如何做会计分录，具体怎么写
你好 借 应交税费预交税款 贷其他应付款 
46楼
2022-12-06 06:54:32
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
47楼
2022-12-06 07:04:28
全部回复
00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2022-12-06 07:54:15
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2022-12-06 08:10:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 李同学 发表的提问：
为什么有的建筑业不需要外地预缴增值税
异地业务需要预缴，本地不用。
48楼
2022-12-06 07:30:56
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，有异地预缴业务的一般纳税人建筑公司，年底结转增值税会计分录是怎样的
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目
49楼
2022-12-06 07:49:59
全部回复
张绩：回复杨@老师 待认证进项税额年底结转分录
2022-12-06 08:43:27
杨@老师：回复张绩税务机关认证后, 待认证进项税额明细科目的核算内容,在转入进项税额
2022-12-06 08:58:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
50楼
2022-12-07 07:13:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
建筑业预交增值税如何出会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 贷：银行存款
51楼
2022-12-07 07:28:08
全部回复
鼠羊羊：回复蒋飞老师 没有用银行存款交而是其他人用现金交贷方科目是什么
2022-12-07 07:49:45
蒋飞老师：回复鼠羊羊贷其他应付款科目
2022-12-07 08:09:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
52楼
2022-12-07 07:44:59
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2022-12-07 08:15:14
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2022-12-07 08:43:45
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2022-12-07 09:04:49
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2022-12-07 09:18:33
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2022-12-07 09:35:22
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2022-12-07 09:51:21
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2022-12-07 10:08:22
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-07 10:24:36
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2022-12-07 10:48:03
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2022-12-07 11:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
53楼
2022-12-08 06:13:55
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-08 06:35:03
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-08 07:01:20
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-08 07:24:55
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-08 07:42:00
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-08 08:02:43
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-08 08:19:54
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-08 08:49:44
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-08 09:01:25
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-08 09:29:48
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-08 09:44:26
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-08 10:10:31
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-08 10:37:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
54楼
2022-12-08 06:39:07
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-08 07:05:56
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-08 07:22:31
??新：回复邹老师 是的
2022-12-08 07:44:48
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-08 07:59:37
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-08 08:26:14
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-08 08:49:42
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-08 09:10:39
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-08 09:34:44
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-08 09:55:14
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-08 10:10:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
55楼
2022-12-08 06:58:51
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-08 07:19:01
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-08 07:39:03
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-08 07:50:14
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-08 08:06:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
建筑行业外地预缴税款，在本地需要增值税预交税表需申报吗
你好，先要本地税务局申请外经证，在建筑地预缴，回来补申报
56楼
2022-12-08 07:16:16
全部回复
梅：回复庄老师 处经证已办了，现在是做增值税纳税申报表，选择了分次预缴不知为什么出错过不
2022-12-08 07:54:53
庄老师：回复梅你好，问一下税收专员，是不是不能分次。
2022-12-08 08:19:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业外地预缴增值税的时候开不开发票的？
你好，建筑业外地预缴增值税的时候，是暂时不开具发票的 
57楼
2022-12-08 07:39:59
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 那开具发票的时候是不是之前预缴的可以抵减应交的增值税？
2022-12-08 08:00:26
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 
2022-12-08 08:20:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Orichid 发表的提问：
建筑行业外地预缴税款时，本地申报增值税时如何申报
这个附表4预缴增值税，和这个主表28栏，
58楼
2022-12-08 11:35:17
全部回复
Orichid：回复maize老师  填写本次预缴的实际增值税金额是吗？
2022-12-08 11:52:02
Orichid：回复maize老师 老师，比如这个月在外地预缴了5万，但是预缴5万的税的发票没开完
2022-12-08 12:07:55
maize老师：回复Orichid你预缴增值税多少就填写多少，下次再预缴在填写就可以
2022-12-08 12:34:43
Orichid：回复maize老师 本期实际抵减额了
2022-12-08 12:56:28
maize老师：回复Orichid是，这个你主表28栏填写就可以抵减了，
2022-12-08 13:12:10
maize老师：回复Orichid看这个截图，这个是附表填写的，
2022-12-08 13:40:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，问一下，建筑企业外地预缴2%的增值税和附加税，怎么账务处理，分录怎么做
你好！ 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
59楼
2022-12-08 12:02:26
全部回复
蒋飞老师：回复????Angel Zhou????借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-08 12:14:07
????Angel Zhou????：回复蒋飞老师 老师，里面还有附税呢
2022-12-08 12:34:05
????Angel Zhou????：回复蒋飞老师 我看人家做的都是应交税金－应交增值税（已交税金）
2022-12-08 12:57:13
蒋飞老师：回复????Angel Zhou????记入应交税费-预交增值税科目专业些
2022-12-08 13:15:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
我想问一下，我们是建筑企业，收到外地项目预缴增值税发票时改怎样做分录？
预缴税款： 借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
60楼
2022-12-08 12:08:04
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复庄老师 可不可以通过进项税或者是销项税做分录？
2022-12-08 12:22:29
庄老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，不可以，是统一这样规定
2022-12-08 12:39:37
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