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应交税费企业所得税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
1楼
2022-10-19 15:05:16
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
2楼
2022-10-19 16:11:59
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-10-19 16:40:50
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-10-19 16:53:00
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-10-19 17:18:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
3楼
2022-10-19 17:38:49
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-10-19 18:10:35
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-10-19 18:34:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
4楼
2022-10-19 18:42:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
5楼
2022-10-19 19:35:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
6楼
2022-10-19 20:27:49
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2022-10-19 21:01:31
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2022-10-19 21:28:43
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2022-10-19 21:56:08
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2022-10-19 22:16:02
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2022-10-19 22:31:47
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2022-10-19 22:59:15
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2022-10-19 23:26:33
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2022-10-19 23:44:54
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2022-10-20 00:05:24
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2022-10-20 00:23:06
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2022-10-20 00:39:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
7楼
2022-10-19 21:54:45
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2022-10-19 22:19:12
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2022-10-19 22:32:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
8楼
2022-10-19 23:08:16
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
9楼
2022-10-20 00:22:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
10楼
2022-10-20 01:26:29
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2022-10-20 01:56:31
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2022-10-20 02:17:27
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2022-10-20 02:45:35
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2022-10-20 03:14:22
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2022-10-20 03:33:39
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2022-10-20 04:02:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
11楼
2022-10-20 02:23:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
12楼
2022-10-20 03:14:58
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飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2022-10-20 03:41:36
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2022-10-20 04:02:57
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2022-10-20 04:15:25
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2022-10-20 04:38:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
13楼
2022-10-20 04:15:45
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-10-20 04:43:14
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-10-20 05:06:23
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-10-20 05:18:19
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-10-20 05:43:07
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-10-20 05:57:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
交企业所得税的分录是应交税费中的企业所得税嘛
您好 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
14楼
2022-10-20 05:11:15
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神奇小飞侠：回复玲老师 老师什么时候交印花税呢 企业所得税税率多少呀
2022-10-20 05:33:14
玲老师：回复神奇小飞侠您好 印花税是行为税 发生就要交 可以报税期一起申报。企业所得税基本税率是25% 高薪企业15% 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-10-20 05:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
15楼
2022-10-20 06:33:54
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