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工资计提和发放怎么做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
上个月计提了工资，实际发放工资发现计提多了，需要冲减工资成本，会计分录怎么做？
这个你次月少计提就可以，这个没事，你汇算清缴记得取汇算清缴之前发2018年全年数据，
226楼
2023-02-12 07:52:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，计提工资，发放工资怎么做分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
227楼
2023-02-12 08:12:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 水墨 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么分别做分录啊？其中含了罚款发工资时扣
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
228楼
2023-02-13 05:04:36
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水墨：回复吴月柳 @吴老师:里面有罚款，怎么处理呢？
2023-02-13 05:26:08
吴月柳：回复水墨罚款，借：其他应收款 贷：管理费用或营业外收入，发工资扣回，借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-02-13 05:38:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
229楼
2023-02-13 05:20:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，请问，计提和发放社保（公司和个人部分），工资，的会计分录怎么写？
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资，按应发工资数据计提 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或 库存现金）
230楼
2023-02-13 05:45:15
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kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，您好！请问，小型微利企业是怎么划分的？企业所得税有啥优惠政策？
2023-02-13 06:18:02
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1小型微利企业按最新的政策划分是：资产总额小于5000万元，人数小于300人。年利润小于300万元 对于小型微利企业，就是企业所得税的最新政策是：年应纳税所得额小于100万元的，按5%缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额大于100万元，小于300万元的部分，按10%缴纳企业所得税
2023-02-13 06:34:14
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 这个增值税申报表，附表填写，那个“其他扣税凭证”7843.12，是什么？这个单位是木材加工行业，是不是加计扣除1%啊？但是用进项税乘以1%不是这个数啊？这个单位进项9%，销项13%，
2023-02-13 06:45:13
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1是的，填写完全正确，就是属于加计扣除1%的数据
2023-02-13 07:05:34
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 怎么算出来的？
2023-02-13 07:16:01
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个是生产领用时加计扣除1%
2023-02-13 07:26:28
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师可以举个例子吗？详细点，不是所有进项票都加计扣除？
2023-02-13 07:45:52
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个就是农副产品深加工时加计扣除1%。如采购时100元的农产品，在采购回时，按9%抵扣进项税，抵扣9元；深加工时，再加计扣除1%，抵扣1元，相当于抵扣了10%，按13%的增值税税率进行销售处理
2023-02-13 08:10:36
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 比如，我进原木100万，只加工了50万，按13%销售出去100万，那我可以抵扣的进项税是9万，销项13万，那我加计扣除金额是多少？
2023-02-13 08:24:46
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，你好！请问木材加工行业的增值税税负率是多少？还有企业所得税的税负率是多少？企业所得税税负率是年（季）企业所得税/年（季）年利润总额，是吗？
2023-02-13 08:53:06
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ luciaying 发表的提问：
员工的工资已经计提但是没有实际发放怎么做会计分录
计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资
231楼
2023-02-13 05:54:09
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luciaying：回复龙枫老师 计提我会，但是有一部分员工工资只计提没有发放怎么做会计分录
2023-02-13 06:07:11
龙枫老师：回复luciaying暂时不做发放的会计分录等发放的时候在再做的，你是此意思吗 ？如果不是再给您解答的
2023-02-13 06:31:29
luciaying：回复龙枫老师 有几个员工的工资已经计提过了，因为离职没有交接好工作，暂时先不发放，需要做什么会计分录
2023-02-13 06:54:26
龙枫老师：回复luciaying暂时不用做的等发放的时候做 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-02-13 07:13:45
luciaying：回复龙枫老师 那申报个人所得税时需要填上计提的工资数吗
2023-02-13 07:38:26
龙枫老师：回复luciaying对于工资 申报个人所得税时,是按实际发放工资来计算的,
2023-02-13 07:59:32
luciaying：回复龙枫老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 08:28:29
龙枫老师：回复luciaying感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-02-13 08:51:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 曾经的人生 发表的提问：
发放工资和代扣代缴社保会计分录怎么做
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
232楼
2023-02-13 06:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
计提工资发放工资的分录怎么做？考虑五险一金和个税。
你好，1按照应付工资计提工资，借管理费用（制造费用等）贷应付职工薪酬，2发放工资，借应付职工薪酬（应发数）贷其他应收款（或其他应付款）――个人社保 贷应交税费――个人所得税，贷银行存款（实际发给员工数）
233楼
2023-02-14 05:54:42
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晴空万里：回复徐阿富老师 您好，我看到其他同事在发放工资时，扣除的五险一金冲管理费用，借应付职工薪酬，贷管理费用-五险一金，贷其他应付款，贷银行存款。 能冲管理费用吗？
2023-02-14 06:38:34
徐阿富老师：回复晴空万里你好，个人承担的为何要把企业牵涉进去？你说哪个有道理？而且我这个账务处理要简单多了，简单明了。是吧？
2023-02-14 06:50:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不炎 发表的提问：
老师好！工资发放和计提分录怎么做呢？还有员工的社保个人部分怎么计提呢？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
234楼
2023-02-14 06:00:20
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，工资和年终奖一起发放应该怎么做会计分录，年终奖再当月做账味计提
年终奖直接当月计提借管理费用贷应付职工薪酬年终奖 然后借应付职工薪酬－工资、年终奖贷银行
235楼
2023-02-14 06:10:03
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海贝：回复朴老师 好的，工资和年终奖要分开设二级科目，对吧？
2023-02-14 06:22:53
朴老师：回复海贝是的，所以我给你用了顿号
2023-02-14 06:39:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
236楼
2023-02-14 06:21:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
计提工资的分录怎么做呢？发放工资的分录呢？
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
237楼
2023-02-15 04:56:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
公司没有工会，但是扣了员工每月工资千分之5的工会会费，这个每月需要计提吗？每月计提和从员工工资中扣除的会计分录应该是怎样呢？过节发放福利费算工会福利发放，这个福利费发放怎样做会计分录呢？
你好，你这个扣下来是要向工会组织缴纳吗
238楼
2023-02-15 05:19:06
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？/、/？雅子：回复小惑老师 不需要的，我们没有工会组织
2023-02-15 05:35:21
？/、/？雅子：回复小惑老师 领导就说扣除到公账上
2023-02-15 05:54:55
小惑老师：回复？/、/？雅子那这部分今后的使用用途是什么
2023-02-15 06:12:00
？/、/？雅子：回复小惑老师 就说先提，然后以后发放福利就算作工会发放福利
2023-02-15 06:27:24
小惑老师：回复？/、/？雅子那你就先做其他应付款处理吧
2023-02-15 06:38:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小甜心 发表的提问：
工会经费计提和发放的分录怎么做？详细一点，谢谢
你好，新准则工会经费纳入职工薪酬范围，核算如下 计提工会经费(根据工资2%) 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬-工会经费 上缴工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
239楼
2023-02-15 05:43:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 木子????康康 发表的提问：
核算工资，个税扣除三险一金还有专项扣除，计提和发放，会计分录怎么做？
一、企业计提工资 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 二、工资发放 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款
240楼
2023-02-15 06:08:25
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木子????康康：回复暖暖老师 老师，计提和发放都是贷：应付职工薪酬—社保费？那么专项扣除部分分录怎么做？
2023-02-15 06:59:32
暖暖老师：回复木子????康康专项扣除不扣除，只是计算个税时少
2023-02-15 07:10:16
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