首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资计提和发放怎么做会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 康 发表的提问：
商贸公司，计提和发放工资的会计分录
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：其他应收款-个人公积金 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
211楼
2023-02-07 06:35:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
212楼
2023-02-08 05:37:42
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
213楼
2023-02-08 05:47:05
全部回复
游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-02-08 06:03:01
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-02-08 06:28:23
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-02-08 06:42:07
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-02-08 07:02:27
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-02-08 07:19:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
计提社保公积金工资的会计分录怎么做，还有实际发放的分录
按下面这个做分录就可以。
214楼
2023-02-08 06:09:01
全部回复
雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗
2023-02-08 06:31:03
maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。
2023-02-08 06:48:39
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗
2023-02-08 07:00:57
maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-08 07:14:59
雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师
2023-02-08 07:40:42
maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。
2023-02-08 07:58:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈工 发表的提问：
计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
215楼
2023-02-08 06:33:00
全部回复
陈工：回复玲老师 老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
2023-02-08 06:47:23
玲老师：回复陈工你好  借应付职工薪酬 贷其他应收款 
2023-02-08 07:16:43
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10 备注：在不考虑社保和公积金的情况下 这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
2023-02-08 07:44:57
玲老师：回复陈工不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。 管理费用是计提的，工资的金额。
2023-02-08 08:13:12
陈工：回复玲老师 这样，其它他应收款，借贷不平？
2023-02-08 08:33:45
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 假如是损坏办公用品赔款： 借：其他应收款 10 贷：管理费用 10 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-02-08 08:49:34
玲老师：回复陈工不对，扣款分录 看我发你的 
2023-02-08 09:00:06
陈工：回复玲老师 老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
2023-02-08 09:24:42
玲老师：回复陈工计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-02-08 09:36:14
陈工：回复玲老师 这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
2023-02-08 09:55:01
玲老师：回复陈工你好 发生赔款业务时计提 在借方 
2023-02-08 10:05:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录分别怎么写啊？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
216楼
2023-02-09 05:15:31
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资分别怎么写分录？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
217楼
2023-02-09 05:25:54
全部回复
annie蕾蕾：回复紫藤老师 个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？
2023-02-09 05:49:46
紫藤老师：回复annie蕾蕾个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 
2023-02-09 06:12:46
annie蕾蕾：回复紫藤老师 老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！
2023-02-09 06:38:56
紫藤老师：回复annie蕾蕾你查看一下明细账的
2023-02-09 07:06:08
annie蕾蕾：回复紫藤老师 明细没有错
2023-02-09 07:19:27
紫藤老师：回复annie蕾蕾可能是你们存在没有计提或者少计提了工资
2023-02-09 07:32:10
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 1109697266 发表的提问：
计提工资 发放工资 的分录怎么做的
你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款/应交税费等科目
218楼
2023-02-09 05:39:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
计提工资，社保，发放工资怎么做分录
您好 借：管理费用-社保费 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
219楼
2023-02-09 06:08:49
全部回复
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 计提的工资是应发工资？计提的社保费是单位缴的吗？
2023-02-09 06:25:44
bamboo老师：回复洋嘟嘟～计提的工资是应发工资  计提的社保费是单位缴的 是的
2023-02-09 06:37:55
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 缴纳社保：借：应付职工薪酬社保 贷：银行存款
2023-02-09 06:48:29
bamboo老师：回复洋嘟嘟～借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-09 07:02:05
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 缴纳单位部分承担的社保是这样吗
2023-02-09 07:25:22
bamboo老师：回复洋嘟嘟～单位跟个人的一起缴纳 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-09 07:37:31
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 老师，假如公司先交社保，后发工资，单位社保和个人一起交， 发放工资怎么写？计提的工资怎么写？
2023-02-09 07:53:07
bamboo老师：回复洋嘟嘟～计提社保 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 上交 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-09 08:19:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录怎么做？（工资内包含了个人所得税和五险）请写详细分录和做法，最好举例说明，谢谢
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)   银行存款/现金 （实发数）
220楼
2023-02-09 06:32:59
全部回复
Jenny：回复宋生老师 比如四月份的工资五月份发放，那我4月份应该写什么分录呢？五月份又应该怎么写呢？
2023-02-09 07:02:24
宋生老师：回复Jenny你好！4月做起那么2个，5月做最后那个分录
2023-02-09 07:30:15
Jenny：回复宋生老师 四月份只做社保的分录吗？工资的不用做？
2023-02-09 07:57:39
宋生老师：回复Jenny你好！工资的要做，计提就可以了，因为这个跟社保没关系单独做就好 借管理费用—工资 制造费用—工资等  贷应付职工薪酬。
2023-02-09 08:18:45
Jenny：回复宋生老师 那个人所得税怎么做呢？
2023-02-09 08:30:20
Jenny：回复宋生老师 个人的社保是挂到其他应收款还是应付职工薪资-社保啊？缴纳的时候再冲吗？
2023-02-09 08:42:20
宋生老师：回复Jenny你好！你先付的是计入其他应收款。 缴纳的时候冲减。 个税发放工资的时候计入贷方。
2023-02-09 08:55:53
Jenny：回复宋生老师 您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2b个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
2023-02-09 09:09:02
宋生老师：回复Jenny你好！对的了，可以这样。
2023-02-09 09:19:53
Jenny：回复宋生老师 请问当月计提工资的时候： 借：管理费用 带：应付职工薪酬-工资 -社保 请问这个时候工资的金额是不是扣除了个人所得税的金额啊？还是不扣个人所得税的金额啊？
2023-02-09 09:39:36
宋生老师：回复Jenny你好！是没有扣个税之前的。
2023-02-09 10:08:06
Jenny：回复宋生老师 那请问请假扣款的需要扣除吗？加班费需要加进去吗？
2023-02-09 10:24:11
宋生老师：回复Jenny你好！要的。这个是算下来的应发金额。
2023-02-09 10:35:56
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 害怕的帅哥 发表的提问：
实际工作中，是先做发放工资的会计分录，还是先做计提工资的会计分录？
您好，同学，是先做计提工资的会计分录。
221楼
2023-02-10 05:30:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
上月多计提，这月发放工资后的会计分录应该怎么做
您好，把上个月多计提的红冲，然后按照实际正确的金额发放
222楼
2023-02-10 05:51:42
全部回复
玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等
2023-02-10 06:11:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ... 发表的提问：
计提工资和社保，实际发放工资时和缴纳社保的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
223楼
2023-02-10 06:13:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师：计提工资和发放工资怎么做分录？包括有社保和公积金
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
224楼
2023-02-10 06:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录如何做，有买社保，交个税！
按下面这个做就可以
225楼
2023-02-12 07:39:46
全部回复
天真 无鞋：回复maize老师 老师，我们公司个人部分的社保，公司也一并承担了，那是否可以全部入管理费用？
2023-02-12 07:56:32
maize老师：回复天真 无鞋1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 个人社保公司承担做 借营业外支出 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-12 08:18:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料