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工资计提和发放怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
员工交社保基数是5000请问会计分录怎么做，计提和发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
181楼
2023-01-29 06:25:38
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郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉这个工资是应发工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-01-29 06:48:01
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 也就是个人负担的是415全部加上
2023-01-29 07:05:41
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉好，实际发到手的工资是多少？个税是多少？
2023-01-29 07:30:39
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 老师你看看这个分录对吗？
2023-01-29 07:42:26
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 这个需要交个税吗？
2023-01-29 08:10:48
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，对的，不需要交个税的。
2023-01-29 08:35:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
182楼
2023-01-29 06:43:34
全部回复
行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-01-29 07:15:14
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-01-29 07:36:49
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-01-29 07:55:34
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-01-29 08:19:47
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-01-29 08:31:35
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-01-29 08:49:02
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-01-29 09:15:42
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-01-29 09:35:16
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-01-29 09:56:34
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-01-29 10:09:47
行っている：回复张艳老师 好
2023-01-29 10:23:05
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-01-29 10:52:15
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-01-29 11:03:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ *han* 发表的提问：
老师，计提工资和保险的分录怎么做 要分两步吗？发放工资又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
183楼
2023-01-29 06:50:57
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*han*：回复辜老师 第一步计提工资是不包含社保的数呗？
2023-01-29 07:13:43
辜老师：回复*han*是应发工资，包含个人社保的
2023-01-29 07:36:16
*han*：回复辜老师 公司不算呗？
2023-01-29 08:02:59
*han*：回复辜老师 我知道了，就是工资表总数对吧？
2023-01-29 08:14:12
辜老师：回复*han*是的，是工资总数的
2023-01-29 08:32:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
计提、发放工资的会计分录如何做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
184楼
2023-01-30 05:46:12
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小哲：回复宋生老师 请问，向法人借款或者个人借款，必须有借款合同吗？还款要有收据吗？直接附回单可以吗？
2023-01-30 06:04:36
宋生老师：回复小哲你好！正常是需要合同和收据的。原始凭证可以用回单
2023-01-30 06:22:13
小哲：回复宋生老师 增值税专用发票多久过后过期不能抵扣？还是160天？
2023-01-30 06:42:59
宋生老师：回复小哲你好！现在开出去的是360天
2023-01-30 07:08:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录和摘要怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
185楼
2023-01-30 05:54:08
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微信用户：回复朴老师 老师，这个工资是由老板用私户转发的。分录和摘要这样写可以吗 发放工资，老板代发 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—老板
2023-01-30 06:18:37
朴老师：回复微信用户对的 这样就可以的、
2023-01-30 06:39:31
微信用户：回复朴老师 老师，这个需要老板出据类似证明的东西吗
2023-01-30 07:00:55
朴老师：回复微信用户同学你好 这个有委托代发协议 和他的回单
2023-01-30 07:26:26
微信用户：回复朴老师 老师，委托代发协议你那边有模板吗
2023-01-30 07:55:08
朴老师：回复微信用户没有 你百度文库找个
2023-01-30 08:21:02
微信用户：回复朴老师 老师，只弄个代发协议，没有回单可行
2023-01-30 08:35:23
朴老师：回复微信用户不行 这个不太合适哦
2023-01-30 09:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
186楼
2023-01-30 06:21:29
全部回复
亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2023-01-30 06:39:16
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2023-01-30 07:03:03
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2023-01-30 07:26:05
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2023-01-30 07:52:59
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2023-01-30 08:13:09
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2023-01-30 08:33:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 罗达 发表的提问：
1.计提工资，2.缴纳社保，3.发放工资的会计分录应该怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
187楼
2023-01-30 06:50:58
全部回复
罗达：回复meizi老师 计提工资时，工资数是应发数还是实发数？
2023-01-30 07:21:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
188楼
2023-01-31 05:26:39
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思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-01-31 05:41:39
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-01-31 05:53:59
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-01-31 06:05:50
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-01-31 06:32:50
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-01-31 06:51:34
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-01-31 07:16:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，计提和发放工会经费的会计分录？怎么写？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费 借；应付职工薪酬—工会经费， 贷；银行存款等科目
189楼
2023-01-31 05:54:21
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
有员工借款时，计提工资和发放工资时的分录要怎么做？
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应交款-公积金，交交税费-个税
190楼
2023-01-31 06:19:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小玉 发表的提问：
工资的计提和发放会计科目怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
191楼
2023-01-31 06:47:59
全部回复
小玉：回复宋生老师 以前的凭证是打印出来的，可以手写更改吗
2023-01-31 07:14:46
宋生老师：回复小玉您好!建议红字冲减，然后做正确的。
2023-01-31 07:42:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 矮小的宝贝 发表的提问：
老师，计提并发放本月工资和社保分录怎么做
一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
192楼
2023-02-01 06:21:43
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矮小的宝贝：回复暖暖老师 老师我看着晕，我们工资都是管理费用，，能不能帮一下子写个计提的合并分录，再写个发放的合并分录，因为也没有几个人，谢谢
2023-02-01 06:40:55
暖暖老师：回复矮小的宝贝分开写需要，你把别的删了，只剩下管理就可以
2023-02-01 07:02:06
矮小的宝贝：回复暖暖老师 能不能把个人和公司社保一起计提写一个，发放写一个，上面今天晕了我没看明白
2023-02-01 07:31:49
暖暖老师：回复矮小的宝贝不可能放在一起计提需要分开
2023-02-01 07:57:54
矮小的宝贝：回复暖暖老师 意思分开做凭证是吧
2023-02-01 08:27:51
暖暖老师：回复矮小的宝贝是的，需要分开做凭证
2023-02-01 08:51:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
食堂煮饭阿姨工资 计提和发放分录怎么做了？
你好！ 在福利费里面核算
193楼
2023-02-01 06:39:22
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追寻梦想：回复QQ老师 这个不用计提吗
2023-02-01 07:05:34
QQ老师：回复追寻梦想计提也是在福利费里面核算
2023-02-01 07:28:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，问下怎么做计提和发放工资的分录啊？
你好 当月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 次月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
194楼
2023-02-01 06:47:59
全部回复
W.：回复老江老师 代员工支付的社保金额计提工资时不用计入是吗？
2023-02-01 07:16:51
老江老师：回复W.什么意思 社保个人承担部分，在发工资的时候，已经扣下了呀
2023-02-01 07:34:14
W.：回复老江老师 就是计提工资时要不要反映代员工缴纳的社保部分？
2023-02-01 07:54:49
老江老师：回复W.在这里反应了~~~ 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保
2023-02-01 08:12:17
W.：回复老江老师 计提工资时贷记：应付职工薪酬 工资 包括了代员工缴纳的社保吗？
2023-02-01 08:40:59
老江老师：回复W.计提工资，不包括公司承担的社保部分
2023-02-01 09:04:48
W.：回复老江老师 我是问包括代缴的吗？这点不清楚
2023-02-01 09:25:34
W.：回复老江老师 公司缴的下面有计提分录看到了
2023-02-01 09:53:25
W.：回复老江老师 公司承担的
2023-02-01 10:18:03
老江老师：回复W.当月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 这里只是应付工资（代扣代缴之前的工资）
2023-02-01 10:46:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫韵清风 发表的提问：
工资的计提和发放，有社保个税的分录，怎么做？
你好举例给你说 ：比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
195楼
2023-02-02 06:04:07
全部回复
紫韵清风：回复meizi老师 那发放做，借，应付工资100 ，贷，其他应收款/个社保3 其他应收款/个税5 现金92.这样对吗？
2023-02-02 06:19:16
meizi老师：回复紫韵清风你好 你个税要走 应交税费-应交个人所得税5 来做 不是走其他应收款
2023-02-02 06:38:07
紫韵清风：回复meizi老师 这个科目是新做法？
2023-02-02 07:06:41
meizi老师：回复紫韵清风你好 是的 这个是最新的 个税是走 应交税费-应交个人所得税
2023-02-02 07:16:41
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