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认证后的进项税额转出会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，费用发票全额入管理费，后又同时认证了，现在做转出，借应交税费-增值税-进项税额红字 贷待认证进项税额红字。期末结转增值税的时候，待认证进项的贷方有余额，需要转入转出未交增值税?分录这么写
你好。待认证不用结转的，放到下期抵扣时转出就可以了
136楼
2023-01-03 06:37:58
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价值观：回复小惑老师 老师我，我这个是待认证借方不是贷方
2023-01-03 07:00:43
价值观：回复小惑老师 你说的下期抵扣时结转，具体分录什么
2023-01-03 07:22:31
小惑老师：回复价值观就是你比如，下期你要把待认证转为进项时做分录处理 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费--待认证进项税额
2023-01-03 07:41:03
价值观：回复小惑老师 老师，本是借管理费用 借应交税费-增-进项 贷现金，不过实际借管理费用贷现金 。另外财务勾选平台又勾选了，勾选当月分录借应交税费-增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项。 年末发现这个不应该认证，申报转出，那么对应的分录可以是 原来待认证进项转认证的红字冲销售分录吗
2023-01-03 08:08:42
小惑老师：回复价值观你先做分录是借管理费用 贷现金 现在你勾选了，要这样处理借：应交税费-增-进项 贷;管理费用 要进项转出，借;管理费用 贷：应交税费-增-进项转出 应该按照上面的分录处理。你看看感受一下
2023-01-03 08:21:56
价值观：回复小惑老师 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?
2023-01-03 08:43:47
小惑老师：回复价值观我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项，是的，这样处理分录 这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法 你的意思是先全部认证后，把补可以抵扣进项做转出吗？
2023-01-03 08:57:54
价值观：回复小惑老师 1借管理费用贷现金。比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。发现100不应该认证。那么可以直接把认证分录就写应交税费-进100，贷认证进项100，然后发现当月增值税申报表填进项转出100，附个说明，这样操作可以吗
2023-01-03 09:18:56
小惑老师：回复价值观比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。 不对的，你先认证了，在做转出处理，不是应交税费-进100，贷认证进项100 应该是借：应交税费-进100，贷：进项转出100
2023-01-03 09:32:22
价值观：回复小惑老师 老师，我看不懂，你说的认证和转出2个分录分别是什么
2023-01-03 09:47:21
小惑老师：回复价值观借应交-增值税贷待认证进项200分录你这笔分录是什么意思？
2023-01-03 10:12:53
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
已经认证的发票对方作废，后来又做了一张重新认证，之前的进项税额转出的分录怎么做？
你好，借:管理费用 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出
137楼
2023-01-03 07:01:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
我收到一个住宿费的专票，认证软件上已经认证，实际要进项转出，会计分录，借管理费用、借应交增值税进项税，贷银行存款，请问进项转出的分录应该怎么做？
借： 管理费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
138楼
2023-01-03 07:28:21
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
139楼
2023-01-03 07:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
140楼
2023-01-04 07:20:49
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-04 07:46:23
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-04 08:06:33
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-04 08:19:22
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-04 08:48:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
我已经认证的进项不能抵扣做进项转出分录可以是：借：应交税金--进项税额转出 贷：应交税金-进项税额
您好！比如你是福利费。借管理费用-福利的 贷应交税费0应交增值税（进项税额转出）
141楼
2023-01-04 07:29:05
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会计学堂刘老师：回复宋生老师 我这个是以前的，之前账上已经做了进项 这个没影响吗 那个是团体意外险
2023-01-04 07:47:31
宋生老师：回复会计学堂刘老师您好！用于集体福利的，是不能抵扣进项的。
2023-01-04 07:59:01
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 热心的小蘑菇 发表的提问：
已认证的发票如何做进项税额转出，分录怎样做
你好，应该做以下分录： 借：管理费用（等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 银行存款（应付账款等）
142楼
2023-01-04 07:34:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
认证的进项红冲了税局要求做进项税额转出要怎么做分录呢
借：原材料/库存商品/XX费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
143楼
2023-01-04 07:41:59
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 这个发票红冲了进项税额转出到原材料么
2023-01-04 08:07:58
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，是这样理解的。
2023-01-04 08:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
144楼
2023-01-05 07:05:47
全部回复
提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-01-05 07:35:03
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-01-05 07:54:17
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-01-05 08:18:42
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-01-05 08:33:19
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-01-05 08:54:11
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-01-05 09:20:59
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-01-05 09:43:34
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-01-05 10:05:56
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-01-05 10:21:11
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-01-05 10:35:33
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-01-05 10:53:18
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-01-05 11:04:55
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-01-05 11:30:45
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-01-05 11:55:53
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-01-05 12:08:20
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-01-05 12:36:06
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-01-05 12:53:01
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-01-05 13:14:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 吴小莉 发表的提问：
+问一下，企业认证抵扣了进项票，怎么做进项税额转出的分录？
你好，借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
145楼
2023-01-05 07:13:34
全部回复
吴小莉：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-05 07:35:47
郭老师：回复吴小莉你好，不用客气的
2023-01-05 07:53:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
本期认证进项税10000元，销项税8000元，认证后留抵2000元。一般纳税人，结转增值税，怎么做会计分录？
你好 本期进项大于销项税的 不需要做会计分录
146楼
2023-01-05 07:38:59
全部回复
利枝(lizzy)：回复轶尘老师 那进项票：借 应交税费-增值税-进项税 。销项票： 贷 应交税费-增值税-销项税。就这样而已么，那销项税不需要结转出去么
2023-01-05 08:01:05
利枝(lizzy)：回复轶尘老师 老师，您回答可以用会计分录表达么
2023-01-05 08:24:25
轶尘老师：回复利枝(lizzy)是的 不需要结转 等以后销项大于进项了在结转
2023-01-05 08:53:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
当期取得固定资产增值税发票就得当月认证，会计分录再做进项税额转出么
不是转出，是放在放在待抵扣
147楼
2023-01-06 06:18:14
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 合适的蜗牛 发表的提问：
已经认证抵扣进项税额，当月转出怎么做会计分录，下个月销货方重新开正确的
你好，你的进项发票是购买商品吗
148楼
2023-01-06 06:45:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邹二姐 发表的提问：
给员工购福利发放,买进开的进项需做转出.那是把票认证后再做进项转吗？还是处分录直接做进行税转出,不需认证?
要是金额不多可以不用认证，金额大认证之后进项税额转出
149楼
2023-01-06 06:52:27
全部回复
邹二姐：回复maize老师 汪老师,我想问一下做外账如果要隐藏生产量和收入,那工资是不是就要分两部分做,和发?没怎么懂
2023-01-06 07:11:25
maize老师：回复邹二姐最好是按你们实际发，查到这个对个人信用也有影响对公司也有罚款
2023-01-06 07:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 吖喔 发表的提问：
进项税额已认证，税务专管员，要求一部分进项税额做转出，怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）
150楼
2023-01-06 07:11:56
全部回复
吖喔：回复邹老师 这个转出额在增值税申报表二的进项税额转出额中还得填写是吧？还有上月买了税控盘，做了减值，这个应在增值税表四中填写递减税额是吧？
2023-01-06 07:34:04
邹老师：回复吖喔你好，是的 需要在附表四防伪税控系统及维护费减免填写的
2023-01-06 07:55:51
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