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认证后的进项税额转出会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
151楼
2023-01-06 07:36:00
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青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2023-01-06 08:05:10
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2023-01-06 08:20:30
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2023-01-06 08:47:42
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2023-01-06 08:59:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴小莉 发表的提问：
问一下，企业认证抵扣了进项票，怎么做进项税额转出的分录？
购买了什么物品，还是什么费用
152楼
2023-01-08 08:49:53
全部回复
吴小莉：回复佟老师 已知道答案，谢谢
2023-01-08 09:18:10
佟老师：回复吴小莉客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-01-08 09:43:20
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静 发表的提问：
福利费的增值税发票认证后，转出进项税，如何做分录，
您好 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
153楼
2023-01-08 08:57:24
全部回复
静：回复宸宸老师 直接写这一步就可以了？
2023-01-08 09:25:57
宸宸老师：回复静您好，是的，进项税部分转出到对应科目即可
2023-01-08 09:39:53
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小雁 发表的提问：
拿专用发票去认证时，转出待认证进项税额，抵扣时销减进的分录怎么做?
之前做了账记待认证吗 借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证 销项大于进项结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项 进项大于销项，不做账务处理
154楼
2023-01-08 09:26:42
全部回复
小雁：回复答疑郭老师 销减进的差价是要自己算出来的是吗?是不是只要认证了就可以抵扣呀?
2023-01-08 09:41:51
答疑郭老师：回复小雁是 不一定，比如福利费招待费就不能抵扣
2023-01-08 09:52:39
小雁：回复答疑郭老师 有些费用发票是没有专票的，进项大于销项时增值税是0申报吗?多出的进项又怎么做分录
2023-01-08 10:06:35
答疑郭老师：回复小雁没有专票你也不用认证的 进项大于销项按实际申报，你要留抵的，没有进销项才是0申报
2023-01-08 10:18:15
小雁：回复答疑郭老师 待认证呢?也是0申报吗
2023-01-08 10:43:36
答疑郭老师：回复小雁待认证是没有认证的不填写增值税申报表
2023-01-08 10:53:56
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
155楼
2023-01-08 09:47:59
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-01-08 10:16:44
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-01-08 10:31:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
156楼
2023-01-09 06:51:42
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-01-09 07:22:38
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-01-09 07:49:20
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-01-09 08:07:25
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-01-09 08:36:50
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-01-09 08:49:33
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-01-09 09:05:19
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-01-09 09:16:09
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-01-09 09:42:31
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
157楼
2023-01-09 07:01:54
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
将待认证进项税额转到进项税额的分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
158楼
2023-01-09 07:30:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春霞11249828 发表的提问：
因销售方将增值税专用发票红冲，购买方认证了发票。红冲以后，进项税额转出应该怎样做会计分录？
你好 你之前认证发票 做账的时候怎么做分录的 好写转出分录
159楼
2023-01-10 06:33:12
全部回复
春霞11249828：回复meizi老师 以前分录 借：管理费用，应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金
2023-01-10 06:47:21
meizi老师：回复春霞11249828你好 那你现在转出就做 借管理费用 贷应交税金-应交增值税-进项税转出
2023-01-10 07:16:51
春霞11249828：回复meizi老师 不需要做冲减进项税？如果销售方重新开具专用发票金额，那认证发票后怎么做分录？
2023-01-10 07:31:41
春霞11249828：回复meizi老师 我们是购买方
2023-01-10 07:46:59
meizi老师：回复春霞11249828你好 你现在是做转出的分录 ；然后销售方开了红字发票给你 你在做 红冲分录 。
2023-01-10 08:14:05
春霞11249828：回复meizi老师 老师好，负数发票购买方也要用来做账？？只要新更正的发票行不
2023-01-10 08:44:05
meizi老师：回复春霞11249828你好 可以做账 的 你要红冲的 。 你不是认证了吗 你不拿着红字发票来冲分录 。到时你收到发票还得做账 不然账就多了
2023-01-10 09:01:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
“待认证进项税额“和“进项税额转出”分别在什么情况下使用？本月有进项且已认证，无收入，应如何做这笔进项的分录呢？
您好，“待认证进项税额“是在收到发票没认证的情况下使用，“进项税额转出”是在已认证了发票，但其相应的成本费用用于非应税项目了，不能抵扣进项了，这时候使用。
160楼
2023-01-10 06:39:37
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 哈密瓜 发表的提问：
老师：至少进项发票的税我没有认证都挂在待认证进项税这个科目下面，现在我进行认证，认证完以后我要转出进项税额！这套分录怎么做来着，忘记了，麻烦老师
借：应交税金-增值税-进项税金 贷：应交税金-增值税-待认证进项
161楼
2023-01-10 07:06:00
全部回复
哈密瓜：回复三宝老师 认证完之后我要转出
2023-01-10 07:31:20
哈密瓜：回复三宝老师
2023-01-10 07:42:10
三宝老师：回复哈密瓜进项转出是进成本或者费用的， 借：主营业务成本（销售费用） 待：应交税金-增值税-进项转出
2023-01-10 08:06:43
哈密瓜：回复三宝老师 好的
2023-01-10 08:22:25
哈密瓜：回复三宝老师 谢谢老师
2023-01-10 08:42:16
三宝老师：回复哈密瓜不客气，祝你工作愉快
2023-01-10 09:06:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我们上个月有发票未认证，我做到待认证里了。本月发票回来我认证后，做的分录，借：进账税额 35.91贷：待认证进账税额35.91。后面结转的分录也都做了，为什么我账上的进账税额贷方合计加上待认证进账税额合计数比我报表上多了35.91呢。我以前有结转待认证税额时分录直接借：转出未交增值税 贷：…待认证进账税额
我以前有结转待认证税额时分录直接借：转出未交增值税 贷：…待认证进账税额 这个不需要做，删除
162楼
2023-01-10 07:12:01
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maize老师：回复山楂欠待认证不需要结转，
2023-01-10 07:48:11
山楂欠：回复maize老师 那待认证是有余额的吗
2023-01-10 08:12:21
maize老师：回复山楂欠你没有认证，那就会有余额，要是认证就做借进项税额 贷待认证进项税额
2023-01-10 08:29:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Amay 发表的提问：
老师好，建筑业的简易征收项目3％收到对方开具的是增值税发专用发票，认证后怎样做进项税额转出的会计分录，谢谢
借工程施工 贷进项转出
163楼
2023-01-10 07:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
如果当月发票没有认证，会计分录如何做，如果已经认证了，但是忘记抵扣了，分录如何做；如果已经认证了，但是销项税额-进项税额后，进项税额多了，怎么办，怎么做分录
如果没有认证的，借：库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款等科目。已经认证了，但是忘记抵扣了，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款等科目。如果认证了，销项税额-进项税额后，进项税额多，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。这样就行了。
164楼
2023-01-11 06:17:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 贤惠的荷花 发表的提问：
老师好，转出未认证的进项税的分录怎么写呢，谢谢
您好 请问是月末转出还是认证后转出
165楼
2023-01-11 06:38:32
全部回复
贤惠的荷花：回复bamboo老师 是未认证的结出，谢谢
2023-01-11 06:58:12
bamboo老师：回复贤惠的荷花未认证不需要月末转出 认证后直接转出就好了 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-未交增值税
2023-01-11 07:21:27
贤惠的荷花：回复bamboo老师 不用缴税，月末进项大于销项，那分录也是按您说的一样做法，谢谢老师！
2023-01-11 07:35:44
bamboo老师：回复贤惠的荷花不用缴税，月末进项大于销项， 也不需要结转进项跟销项税额
2023-01-11 07:54:34
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