七秒的记忆：回复郭老师 我一般发票来了之后，借：管理费用 应交增值税一待认证进项税，贷：银行存款，问次月发票认证后，做什么分录?

郭老师：回复七秒的记忆借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

七秒的记忆：回复郭老师 进项税要不要转到未交增值税里呢？

郭老师：回复七秒的记忆月末转，或者年末转都可以。

123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方

辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料

2023加油：回复立红老师 外购的餐盘，用于食堂，是不是要做进项税额转出?

2023加油：回复立红老师 但是已经认证抵扣了

立红老师：回复2023加油你好，是的 分录 借：管理费用等——福利费 贷：应交税费——应增（进项税额转出）

2023加油：回复立红老师 老会计真的不都是对的

立红老师：回复2023加油你好，用于职工福利的进项转出分录是上面的。

2023加油：回复立红老师 那这种专票，不可以抵扣，是不是勾选不抵扣的处理?

2023加油：回复立红老师 我是说我公司的老会计

立红老师：回复2023加油你好，您上面不是说已经认证抵扣了么 如果收到时，没有认证抵扣，那么在认证时是选择不抵扣勾选

2023加油：回复立红老师 进项税额转出，报表要处理什么吗？还是只要做这个会计分录就好了

立红老师：回复2023加油你好，报表不需要做处理，做这个分录后 月末时，进项税额转出是从借方转出 借：应交税费——应增（进项税额转出） 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最后以交税费——未交增值税的余额体现在报表中的。

价值观：回复答疑郭老师 结转分录，借应交税费应交-增值税-进项税额转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。这样吗

答疑郭老师：回复价值观是的，分录对的，

阳光：回复邹老师 @邹老师:收到利息发票时不含税销售额2830 进项税额:170做账借：财务费用3000 贷：银行存款 3000 本月扫描认证进项税发票如何做进项税转出的账

邹老师：回复阳光你好，你当时全额做了费用，就不需要转出啊

阳光：回复邹老师 @邹老师:意思是报税在报表上转出进项税额就可以了，会计凭证上不处理了是不？

邹老师：回复阳光你好，是的，因为你账务上并没有做到进项税额，所以是不需要转出的

阳光：回复邹老师 @邹老师:这样操作可行不？是否需要做帐借：应交税费待抵扣进项税 贷：财务费用（红字）然后在做进项税转出？

邹老师：回复阳光你好，申报表做转出，账务上不需要处理

嫌疑之索：回复maize老师 当月没有认证抵扣的发票，没有  做进项待抵扣认证  转出

maize老师：回复嫌疑之索现在是打算认证，打算认证做借进项税额借xx负数之前做冲掉就可以

maize老师：回复嫌疑之索不打算认证之前也没有认证不需要再做账之前做过话，你勾选不抵扣可以，或者认证再做进项税额转出，借xx负数借进项税额，转出做借xx贷进项税额转出，相互抵减了

嫌疑之索：回复maize老师 本来6、7、8都留有未认证的进项税额，后来9月份全部认证，账面上跟申报表也平了，11、12月份又各留了一张没有认证抵扣，但账上已经入账了。之前未认证的我都没有做进项税额未认证抵扣，我12月份做账的时候之前7、8、9平了就不做了，11、12月各留的一张发票，能在12月份 借:应交增值税—未进项税额未认证  贷：应交增值税—进项税额，到了1月份认证抵扣时，再做借：应交增值税—进项税额  贷：应交增值税—未进项税额

maize老师：回复嫌疑之索可以，这个是可以，你这个之前没有认证也是挂进项税额吧，那可以这样

嫌疑之索：回复maize老师 是的，之前几个月平了我就想着不做了，反正都在进项税额里面。后面11、12留的各1张跨年度了，就要做一下吧

maize老师：回复嫌疑之索可以这样处理，按你写可以，

花：回复小黎老师 这个发票

小黎老师：回复花您好，还是没看到发票哦

花：回复小黎老师 修车费金额181.03  税额28.97  价税合计210元，发票已认证，请问进项税额转出怎么做分录

小黎老师：回复花您好，借：修车费原来计入的科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）28.97

花：回复小黎老师 老师，这样 进项税额转出 的余额在贷方怎么处理

小黎老师：回复花你好，月末 进项税额转出科目转入到未交增值税科目

花：回复小黎老师 2018年一直在进项税额转出贷方挂着，2019年转入未交增值税吗？

小黎老师：回复花您好，2019年转入可以，同时申报系统里面也需要转出处理

花：回复小黎老师 申报系统里去年已转出数填写了，就是金碟里进项税额在贷方，今年转入未交增值税的话，是不是重复交税了？

小黎老师：回复花您好，如果去年申报系统已经转出处理，未交增值税借方应该有余额才对，你要看下转出的那个月 这个科目是怎么计算缴纳的

wenwen：回复邹老师 认证的那个月的月底要不要结转到未交增值税里面？

邹老师：回复wenwen你好，需要结转的 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

wenwen：回复邹老师 我现在是筹建期，只有进项，没有销项，月底结转， 直接做 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税进项税额 不需要通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）过度吧

邹老师：回复wenwen你好，只有进项，没有销项，这样结转的 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

wenwen：回复邹老师 你的意思是不论销项和进项，月底都要通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）过渡一下，然后再转入应交税费-未交增值税是吧

邹老师：回复wenwen你好，是的，是这样的

美好的大山：回复文静老师 不处理的话，资产负债表的金额不正确呀

文静老师：回复美好的大山怎么不正确呢，留抵税额应交税费-应交增值税负数余额，或者重分类到其他流动资产

美好的大山：回复文静老师 忘记是什么错误了。资产负债表应交税费的公式是怎么设置呢？难道是公式错误？不能显示负的

文静老师：回复美好的大山手动重分类到其他流动资产

A：回复maize老师 一般计税进项大于销项，余额在借方，那么在填写增值税申报表的时候，附表二用不用填写，填写在哪一行里

maize老师：回复A你这个认证吗，认证第2栏就可以，借销项税额转出未交增值税，贷进项税额，

晚秋、冬至：回复郭老师 认证期限是360天对吗，留抵的话是多少天，待认证可以挂多久

郭老师：回复晚秋、冬至认证时间是开票日360天，留抵没时间限制 待认证是开票日360天内

晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那问您一下，，不是公司员工但是与公司业务有关的人员差旅费怎么做，

郭老师：回复晚秋、冬至做不了差旅费，记招待费

晚秋、冬至：回复郭老师 他开的发票抬头是他自己的名字可以入账吗

郭老师：回复晚秋、冬至可以，记可以记招待费的，

晚秋、冬至：回复郭老师 销售需要安装的产品，安装时间跨月了，怎么做会计分录，这种项目什么时候开始做账务处理，

郭老师：回复晚秋、冬至你在什么时间开的发票

晚秋、冬至：回复郭老师 还没有开发票，需要在完工后收到货款开票，但是安装需要几个月

郭老师：回复晚秋、冬至安装发生的材料借发出商品贷库存商品 人工费借劳务成本贷应付职工薪酬

晚秋、冬至：回复郭老师 那确认收入后结转成本是吗，那什么时候合算成本，是发出一次过合算一次到最后结转吗，会计分录应该怎么做呢，因为商品要分几次发出呢，

郭老师：回复晚秋、冬至有支出就要做账，你确认收入的时候把你这个项目的支出核算下

晚秋、冬至：回复郭老师 那会计分录应该怎么做呢，跨月也不用结转成本吗

郭老师：回复晚秋、冬至没确认收入不结转 挂账就可以

晚秋、冬至：回复郭老师 问您一下，加计扣除的辅助账会计分录应该怎么做呢

郭老师：回复晚秋、冬至增值税加计扣除吗还是所得税

晚秋、冬至：回复郭老师 所得税，顺便问您一下外聘工人的工资我们应该怎么发放，我们只有基本户只能公对公吗

郭老师：回复晚秋、冬至对方给你开发票，对工发 不开发票也对公支付

晚秋、冬至：回复郭老师 那他只是个人怎么才可以给他发劳务费呢，需要什么手续呢

郭老师：回复晚秋、冬至去税务局代开，身份证，钱，合同，你单位开票信息