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认证后的进项税额转出会计分录
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 炜珺 发表的提问：
认证了那些酒的发票后，进项税额转出是认证当月转出，还是次月转出？
您好，例如9月份认证的，10月份在申报9月增值税时转出。
166楼
2023-01-11 07:07:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
请问今年2月进项1万已经认证了，现在做转出，怎么写分录
你好 你认证的时候分录是怎么做的
167楼
2023-01-11 07:27:00
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简单的犀牛：回复meizi老师 我做的 借，原材料66219 83 应交税费进项10595.17 贷，应付账款76815
2023-01-11 07:52:30
meizi老师：回复简单的犀牛你好 现在你转出的话 你做 借原材料10595.17 贷应交税费-应交增值税-进项税转出10595.17
2023-01-11 08:03:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
168楼
2023-01-12 06:39:24
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-01-12 07:04:55
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-01-12 07:31:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
老师，现对己认证抵扣的进项票税额2000进行进项转出，怎么做分录？
借：主营业务成本（或原材料、库存商品、管理费用、销售费用等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
169楼
2023-01-12 07:05:45
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?... FEEL：回复江老师 我直接这么做:借:应交税费——应交增值税——进项税额转出2000，货:应交税费——应交增值税——进项税2000。行不？
2023-01-12 07:30:06
江老师：回复?... FEEL这个分录是错误的，也不增加应交税费——应交增值税的金额2000元。
2023-01-12 07:41:38
?... FEEL：回复江老师 哦，原来的分录是:借:管理费用——开办费16662.62 应交税费——应交增值税——进项税2137.38，货:银行存款18800，现在对这个进项税额转出，那分录这样做:借:管理费用——开办费2137.38 货:应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38，对吧？
2023-01-12 07:55:15
?... FEEL：回复江老师 而且这个分录是2019年12月的，我这么做进项税额转出分录，对吗？
2023-01-12 08:09:51
江老师：回复?... FEEL一、原来做进项税的分录是： 借：管理费用——开办费16662.62 借：应交税费——应交增值税（进项税额）2137.38 货：银行存款18800 二、现在对这个进项税额转出，那分录这样做: 借：管理费用——开办费2137.38 货：应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38， 就是这样的处理
2023-01-12 08:27:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ HADES 发表的提问：
认证后的专票发现不可以用于抵扣，如何做进项税额转出，分录是什么
你好，在附表二做进项税额转出申报 分录是 借：管理费用等科目， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
170楼
2023-01-12 07:10:48
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HADES：回复邹老师 老师，我不明白借方什么意思，进项税额转出为什么管理费用还增加了
2023-01-12 07:41:03
邹老师：回复HADES你好，因为之前把进项税额计入了借方，相应的费用就少了，现在进项不可以抵扣了，那就需要增加费用入账金额，所以计入管理费用借方的
2023-01-12 07:57:26
HADES：回复邹老师 如果购进的货物退货应该如何做进项税额抵扣
2023-01-12 08:12:17
邹老师：回复HADES你好，做进项负数处理 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额 ）
2023-01-12 08:23:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 牛魔王 发表的提问：
跨月已认证，进项转出的分录怎么写？月末怎么转出？
你好，什么原因需要进项转出？
171楼
2023-01-12 07:17:34
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牛魔王：回复郭老师 是福利费开的专用发票
2023-01-12 07:38:41
郭老师：回复牛魔王借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-12 07:57:37
牛魔王：回复郭老师 老师您好，这两个分录可以合并吗
2023-01-12 08:21:26
郭老师：回复牛魔王你好，这两个分录不可以合并的。
2023-01-12 08:40:44
牛魔王：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 08:56:01
郭老师：回复牛魔王不用客气，工作愉快。
2023-01-12 09:16:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的芒果 发表的提问：
老师你好，出口企业已开出出口发票申报退税不通过，已认证的进项税要作进项税额转出处理，请问会计分录怎样做？
您好，借，主营业务成本，贷，应交税费-应交增值-进项税额转出。
172楼
2023-01-12 07:26:58
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小规模企业收到的增值税专用发票不要不去税务局认证？认证在事再做进项税额的转出？认证后再做进项税额的转出？
你好！ 小规模纳税人不需要认证，开过来不用做进项税额。
173楼
2023-01-27 07:14:40
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
往月认证抵扣的进项税发票，税务核定不允许扣除，是做进账税额转出吗？然后计入费用成本里？具体分录怎么做呢？最后进项税额转出科目需要转到哪里平调？
借费用贷进项转出
174楼
2023-01-27 07:39:01
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清荷善水：回复朴老师 那进项税额 不用再做一笔分录平调？一直挂着？
2023-01-27 07:53:55
清荷善水：回复朴老师 补缴了税款和附加税，附加税是不是先计提了再交款平掉？
2023-01-27 08:17:44
朴老师：回复清荷善水计提时：借：税金及附加 贷：应交税费—城市维护建设税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育附加 缴纳时：借：应交税费—城市维护建设税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育附加
2023-01-27 08:38:38
清荷善水：回复朴老师 那进项税额 不用再做一笔分录平调？一直挂着？
2023-01-27 09:04:47
朴老师：回复清荷善水月底进行结转时： 借：应交税费-应交增值税(进项税转出) 　　贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)
2023-01-27 09:15:21
清荷善水：回复朴老师 我们使用的是 已交增值税，没有未见增值税
2023-01-27 09:28:52
朴老师：回复清荷善水你添加一个就可以了，不添加就根据你的习惯来
2023-01-27 09:45:57
清荷善水：回复朴老师 我可以做到同一张凭证上吗？ 进账税额转出，转出未交增值税，补缴税额
2023-01-27 10:12:39
朴老师：回复清荷善水可以做到一张凭证上
2023-01-27 10:24:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
175楼
2023-01-27 07:50:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周利奇 发表的提问：
这个月把进项票认证后发现这个票是不能抵扣，需把进项税额转出，怎么做分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
176楼
2023-01-27 08:12:50
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周利奇：回复邹老师 下面两个分录不能解释一下吗，第一个看明白了
2023-01-27 08:29:12
邹老师：回复周利奇你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税 第三个分录是 缴纳了税款
2023-01-27 08:43:36
周利奇：回复邹老师 下面两个分录不太明白，麻烦解释一下
2023-01-27 08:56:34
邹老师：回复周利奇你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税 第三个分录是 缴纳了税款
2023-01-27 09:18:46
周利奇：回复邹老师 这三个分录是同时写吗
2023-01-27 09:39:43
邹老师：回复周利奇你好，是的，需要同时写三笔分录的
2023-01-27 09:57:18
周利奇：回复邹老师 最后一个缴纳税款的金额是转出的进项税额的金额吧
2023-01-27 10:23:49
邹老师：回复周利奇你好，是的，是转出的不能抵扣的进项税额的金额
2023-01-27 10:45:01
周利奇：回复邹老师 那还有一个是正常缴纳的税金借：应交税金-未交增值税贷：银行存款，也要做吧这个分录
2023-01-27 11:08:46
邹老师：回复周利奇你好，上面的三笔分录最后一笔就是实际缴纳增值税分录啊 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 11:36:28
周利奇：回复邹老师 最后一笔是转出的不能抵扣的那部分的金额，每个月企业不是都要交税金吗，他的分录是借，应交税金未交增值税贷，银行存款，也就是如果有进项税额转出的情况，交税金的时候有2个分录是吗
2023-01-27 12:05:37
邹老师：回复周利奇你好，是的，把两个分录合计金额做上述分录就是了
2023-01-27 12:31:59
周利奇：回复邹老师 当月的需要缴纳的税金的分录要和进项税额转出后需要缴纳的分录需要分开写吗
2023-01-27 12:58:10
邹老师：回复周利奇你好，不需要分开，把两笔金额合并在一起就是了
2023-01-27 13:15:53
周利奇：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-27 13:28:25
邹老师：回复周利奇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:52:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税认证后，抵减销项税额，剩余的进项税额怎样账务处理，麻烦讲下会计分录
借转出未交增值税，销项税额，贷进项税额，
177楼
2023-01-27 08:33:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，认证进项9000，进项转出10000，这样的分录怎么操作呢
你好 转出分录   借成本费用科目 贷进项转出 
178楼
2023-01-28 06:12:53
全部回复
春暖花开：回复玲老师 这月没有开票，我的把转出的多出的增值税提出来吗
2023-01-28 06:31:24
春暖花开：回复玲老师 报表显示交示交1000的税
2023-01-28 06:48:59
春暖花开：回复玲老师 这个分录怎么做呢
2023-01-28 07:18:36
玲老师：回复春暖花开借成本费用科目 贷进项转出  借转出未交增值税 贷进项 借 转出未交增值税 贷未交增值税 交税时 借未交增值税 贷银行  
2023-01-28 07:47:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
，当月认证，当月做进项转出分录怎么做
当月认证，当月做进项转出 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
179楼
2023-01-28 06:40:02
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
180楼
2023-01-28 06:56:58
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