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认证后的进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小小 发表的提问：
购进产品发生退货，是专票，收到货款时做购进时相反分类对吗，我在报税时进项税额是直接填写当期认证税额，在进项税额转出栏填写转出税额，还是当期认证税额填写转出认证税额之后的进项税额
填写当期认证税额，在进项税额转出栏填写转出税额， 如果当月认证开了负数
121楼
2022-12-26 07:56:59
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小小：回复郭老师 我2020.3月认证发票，2020.4我是购买方开了红字通知单给销售方，我什么时候做相反分录，是开了红字通知单就做，还是对方给退款
2022-12-26 08:24:11
郭老师：回复小小开了红字信息表就要做。
2022-12-26 08:53:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 帆 发表的提问：
这个月的待认证进项税 下个月认证后，怎么做会计分录？
你好！ 记入应交税费-待认证进项税额
122楼
2022-12-27 06:53:53
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帆：回复蒋飞老师 会计分录是什么？
2022-12-27 07:18:45
帆：回复蒋飞老师 你是不是没有看清楚我的提问？
2022-12-27 07:45:43
蒋飞老师：回复帆具体是什么业务呢
2022-12-27 08:10:16
帆：回复蒋飞老师 商业
2022-12-27 08:34:48
蒋飞老师：回复帆借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款
2022-12-27 08:57:58
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
进项税额转出 是指已经认证抵扣的增值税进项税额 后来发现不能抵扣才转出吗 再者进项税额转出的话 那这部分是计入哪个科目
是的，，计入应交税费----应交增值税----进项转出
123楼
2022-12-27 07:10:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额转出的分录怎么做
借 对应的成本或费用科目 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
124楼
2022-12-27 07:31:05
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
进项税额已认证，现在部分税额要转出 怎么做分录啊 ？
你好 借 原材料等 （看发票的内容） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
125楼
2022-12-27 07:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 甜 发表的提问：
农产品收购水果专票，会计分录，认证及进项转出！
你好，这是买来做什么用的？
126楼
2022-12-28 07:01:13
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 羲羲嘻嘻 发表的提问：
有两张差旅的进项发票，因为在2018年的时候之前会计直接做了费用，没有认证。在2019年的时候做了进项税额认证并转出，请问2019年的会计分录怎么做？ 2018年的时候做的会计分录是 借：管理费用-差旅费2000元 贷：银行存款 2000 然后其实这个差旅费2000元是专票来的，2019年做了进项税额转出，那么转出的时候分录怎样做？
你好， 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
127楼
2022-12-28 07:18:06
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羲羲嘻嘻：回复月月老师 但是之前已经做了管理费用了，这样不是增加了吗
2022-12-28 07:35:50
羲羲嘻嘻：回复月月老师 我这个2000是含税的了哦
2022-12-28 07:52:43
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你当时如果没认证是不用做进项税额转出的。
2022-12-28 08:17:47
羲羲嘻嘻：回复月月老师 2月我做转出了怎么办
2022-12-28 08:46:00
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你没认证，你怎么做的转出分录。
2022-12-28 09:05:49
羲羲嘻嘻：回复月月老师 不对，我2月份了认证了，然后又转出了
2022-12-28 09:27:59
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好 认证 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：管理费用 转出 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
2022-12-28 09:39:14
羲羲嘻嘻：回复月月老师 同在一个月份里面做吗
2022-12-28 10:05:36
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，第一笔认证的月份做，第二笔转出的月份做。
2022-12-28 10:16:12
羲羲嘻嘻：回复月月老师 谢谢
2022-12-28 10:29:55
月月老师：回复羲羲嘻嘻不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-28 10:50:37
羲羲嘻嘻：回复月月老师 一定
2022-12-28 11:04:38
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，谢谢你的支持。
2022-12-28 11:17:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
128楼
2022-12-28 07:30:27
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-28 08:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
129楼
2022-12-28 07:46:43
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-28 07:59:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
130楼
2022-12-28 07:53:59
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-28 08:20:32
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-28 08:45:19
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-28 09:09:19
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-28 09:26:36
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-28 09:43:07
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-28 09:57:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
一般纳税人，当月认证的进项专票，进项税额转出的分录怎么做
你好 借成本或者费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
131楼
2022-12-29 07:10:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
132楼
2022-12-29 07:19:44
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-29 07:44:58
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-29 08:00:23
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-29 08:23:06
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-29 08:45:23
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-29 09:00:39
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-29 09:26:26
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-29 09:51:30
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-29 10:20:19
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-29 10:43:03
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-29 11:02:40
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-29 11:26:01
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-29 11:41:55
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-29 12:07:51
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-29 12:18:04
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-29 12:29:02
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-29 12:53:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
待认证的进项税额转到认证的怎么写分录
借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证
133楼
2022-12-29 07:32:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ soraya 发表的提问：
发票已经认证，进项税额转出怎么做会计凭证
你的不含税做啥科目，现在就做借xx 贷进项税额转出
134楼
2022-12-29 07:42:19
全部回复
soraya：回复maize老师 就是我之前我已经抵扣过了，现在说税局说不可以做抵扣，要做进项税额转出
2022-12-29 08:02:43
maize老师：回复soraya借xx 贷进项税额转出 做这个就可以xx这个是不含税那个做啥，这个就做啥
2022-12-29 08:25:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
135楼
2022-12-29 07:50:59
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2022-12-29 08:19:35
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2022-12-29 08:47:21
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