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跨年的进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
1楼
2022-11-27 13:39:08
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-11-27 14:06:46
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-11-27 14:27:51
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-11-27 14:54:26
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-11-27 15:22:52
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-11-27 15:50:38
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-11-27 16:15:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2楼
2022-11-27 14:59:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
3楼
2022-11-27 16:27:14
全部回复
庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2022-11-27 16:42:36
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2022-11-27 17:00:19
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2022-11-27 17:27:27
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2022-11-27 17:53:26
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-11-27 18:11:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
4楼
2022-11-27 17:54:06
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2022-11-27 18:12:32
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2022-11-27 18:31:38
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2022-11-27 19:01:17
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2022-11-27 19:15:20
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2022-11-27 19:37:05
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2022-11-27 19:48:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
5楼
2022-11-27 18:52:09
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2022-11-27 19:22:47
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2022-11-27 19:52:15
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2022-11-27 20:12:08
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2022-11-27 20:27:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
6楼
2022-11-27 19:46:18
全部回复
玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2022-11-27 20:01:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ EVER 发表的提问：
员工参加公司培训花的打的的费用应计入管理费用下的什么科目呢？
管理费用-交通费
7楼
2022-11-27 20:55:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
8楼
2022-11-27 22:01:37
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 调皮的洋葱 发表的提问：
请问跨年度和本年度进项税额转出的会计分录，能举例说明吗
本年度进项税额转出：借 成本（或费用） 贷 应交税费-应交增值税进项税转出 跨年度 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税进项税转出
9楼
2022-11-27 23:30:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 开心的草丛 发表的提问：
老师您好 请问下跨年进项税额转出怎么做会计分录，还需缴纳转出的增值税
你好，具体的什么原因需要转出。
10楼
2022-11-28 00:41:10
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
11楼
2022-11-28 01:40:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 感性的小蝴蝶 发表的提问：
跨年上月进项税转账出，本月收到红蓝发票会计分录
借库存商品，进项贷银存 这个是蓝字发票的
12楼
2022-11-28 02:40:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
13楼
2022-11-28 04:07:42
全部回复
장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2022-11-28 04:29:50
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-28 04:41:23
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2022-11-28 04:58:04
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2022-11-28 05:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 直率的飞机 发表的提问：
跨年度进项税额转出，怎样做分录？以前年度是亏损的
你好，是因为什么原因需要转出？
14楼
2022-11-28 05:14:35
全部回复
直率的飞机：回复邹老师 多做成本
2022-11-28 05:31:11
邹老师：回复直率的飞机你好，是把含税的计入了成本，现在需要做价税分离的意思？
2022-11-28 05:50:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ CXUE 发表的提问：
去年购进的材料进项要做进项税额转出，材料也领用完了，现在跨年转出怎么做账，求具体的会计分录，我公司实行小微企业制度
你好，之前结转了成本的吗 什么原因转出
15楼
2022-11-28 06:13:49
全部回复
CXUE：回复郭老师 之前已经结转成本，税法上不允许抵扣所以转
2022-11-28 06:39:05
郭老师：回复CXUE借利润分配贷进项转出 但是需要汇算清缴调减 可以抵扣所得税
2022-11-28 07:08:24
CXUE：回复郭老师 企业亏损的，不进行汇算清缴调减可以吗
2022-11-28 07:26:10
郭老师：回复CXUE那你们少抵扣了所得税的
2022-11-28 07:55:00
CXUE：回复郭老师 没关系，企业想交点所得税
2022-11-28 08:14:14
郭老师：回复CXUE那可以的，你可以不调整的
2022-11-28 08:29:50
CXUE：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-28 08:49:23
郭老师：回复CXUE不用客气的，应该的
2022-11-28 09:09:15
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