首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人多交增值税会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小?美 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税交税的分录，有哪些
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
151楼
2023-01-10 06:58:09
全部回复
小?美：回复紫藤老师 老师，我们有一笔进项税额转出了，我贷记进项税额转出，借方记什么科目
2023-01-10 07:19:46
紫藤老师：回复小?美贷记进项税额转出，借方 管理费用等
2023-01-10 07:37:28
小?美：回复紫藤老师 老师，是上个月的一张凭证，记错了。我冲红了，红字借制造费用 贷银行存款，蓝字贷进项税额转出。后面再做啥科目
2023-01-10 07:49:25
紫藤老师：回复小?美贷记进项税额转出，借方制造费用
2023-01-10 08:08:52
小?美：回复紫藤老师 老师，这张凭证上个月我正常记了，这个月发现有问题我们不报销了，我把进项税转出了。借方在不能是制造费用吧
2023-01-10 08:20:59
紫藤老师：回复小?美贷记进项税额转出，借方管理费用等
2023-01-10 08:38:49
小?美：回复紫藤老师 这张凭证整个我都要作废。不记了
2023-01-10 08:53:49
紫藤老师：回复小?美冲红，你做相反分录即可
2023-01-10 09:21:35
小?美：回复紫藤老师 我知道，那进项税呢，之前抵扣了。现在在贷方做转出。具体分录怎么写
2023-01-10 09:48:12
紫藤老师：回复小?美你之前的分录是什么？借方就是什么
2023-01-10 10:16:05
小?美：回复紫藤老师 借制造费用，进项税额 贷银行存款。现在这张凭证我要冲红不支付了。之前抵扣的进项税额贷方转出，我不知道怎么记账
2023-01-10 10:30:29
紫藤老师：回复小?美贷记进项税额转出，借方制造费用
2023-01-10 10:43:38
小?美：回复紫藤老师 制造费用我冲红，再不做了啊
2023-01-10 11:06:53
紫藤老师：回复小?美你要不然就这样，借银行存款 贷 制造费用，进项税额
2023-01-10 11:23:38
小?美：回复紫藤老师 发票有问题，我不支付了，我冲红凭证。我只是把进项税从贷方转出。这种情况分录要怎么做
2023-01-10 11:53:18
紫藤老师：回复小?美贷记进项税额转出，借方制造费用
2023-01-10 12:14:23
紫藤老师：回复小?美这是我的观点，你可以问问其他老师
2023-01-10 12:38:22
小?美：回复紫藤老师 老师我说的意思你没听懂。
2023-01-10 12:50:36
紫藤老师：回复小?美我觉得做相反那分录即可
2023-01-10 13:18:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
。。鱼鱼: 老师，请教一下：假如一般纳税人3月进项2000元，4月进项2000元，4月实际报税2400元，已交增值税400元，已交附加税28元，怎么做会计分录？
你好 你4月抵扣只抵扣了2000的进项税吗 还有4月的进项税是没有抵扣 是吗
152楼
2023-01-10 07:20:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
153楼
2023-01-10 07:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
154楼
2023-01-11 06:55:01
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
155楼
2023-01-11 07:00:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叶 发表的提问：
一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
156楼
2023-01-11 07:05:47
全部回复
紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　
2023-01-11 07:22:21
小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗
2023-01-11 07:47:55
紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
2023-01-11 08:13:33
小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢
2023-01-11 08:32:20
紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-11 08:55:12
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
157楼
2023-01-11 07:27:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
158楼
2023-01-12 06:28:17
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-01-12 06:47:00
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-01-12 07:08:29
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-01-12 07:29:38
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-01-12 07:49:14
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人企业，月末应交税费 应交增值税为负数，还需要做结转的会计分录吗？正常应交增值税期末该如何结转？
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
159楼
2023-01-12 06:37:21
全部回复
诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？
2023-01-12 06:51:23
诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？
2023-01-12 07:17:54
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-12 07:45:45
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。
2023-01-12 08:02:59
安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980
2023-01-12 08:15:33
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？
2023-01-12 08:32:45
诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？
2023-01-12 08:50:00
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。
2023-01-12 09:19:57
安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2023-01-12 09:35:15
安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
2023-01-12 09:49:50
诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？
2023-01-12 10:07:33
诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？
2023-01-12 10:26:26
安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。
2023-01-12 10:56:15
诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？
2023-01-12 11:12:19
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。
2023-01-12 11:24:50
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！
2023-01-12 11:49:33
安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！
2023-01-12 12:07:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
160楼
2023-01-12 06:57:56
全部回复
陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-01-12 07:34:13
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-01-12 07:59:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
161楼
2023-01-12 07:26:58
全部回复
路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2023-01-12 07:38:43
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2023-01-12 07:50:53
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2023-01-12 08:04:28
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-01-12 08:20:17
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2023-01-12 08:40:10
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-12 09:02:39
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2023-01-12 09:18:17
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2023-01-12 09:44:14
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2023-01-12 10:09:14
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2023-01-12 10:19:34
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 10:33:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师您好: 我知道增值税税控系统服务费的一般纳税人的会计分录是: 借:管理费用 贷:银行存款。 按规定抵减的增值税应纳税额是: 借:应交税费-应交增值税(减免税款） 贷:管理费用 小规模纳税人在递减增值税税控服务费的分录也这么做吗？和一般纳税人做的分录有区别吗？
你好，大体都是一样的，只有借:应交税费-应交增值税(减免税款），小规模是借:应交税费-应交增值税
162楼
2023-01-27 07:42:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 刻苦的口红 发表的提问：
房地产开发公司为一般纳税人，8月18预售房屋一套1000万，收到客户预交款800万，采用一般计税方法。计算应预交和应交的增值税并做预收房款和预交增值税，售房，应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
借银行存款，贷主营业务收入 应交税费销项税额 预缴增值税按照预缴款×预缴税率计算，应交增值税按照最终结算价款×增值税率计算。
163楼
2023-01-27 08:04:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，应交的增值税分录是怎么转来的？（只会做进项，和销项的分录）纳税增值税的分录怎么做的？谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
164楼
2023-01-27 08:33:00
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
165楼
2023-01-28 06:13:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料